材料采购及工人工资报帐流程

材料采购及工人工资报帐流程

为了更好的规范公司各项费用的报账，使公司管理跟规范，各项协调工作更流畅，特针对费用报账及材料采购制定如下流程：

一、 材料采购报账流程

材料采购计划→采购计划审核→材料商提货→验货→退货→报账

说明：①材料采购计划由项目经理根据预算及施工图，计算工程所需要采购的材料，尽可能一次到位，如无特殊增项，原则上同一项目上的采购不超两次，超过两次少量物品的再次购买运费及材料费上楼费项目经理自行解决。同样，如无特殊减项，材料退货产生的运费及下楼费项目经理自行解决。

②项目经理计算好工程所需的材料填报材料采购单，交工程部负责人签字。（递交预算部签字）；

③项目经理根据签字材料采购单到公司指定材料商处提货；

④材料商将货送达工地，项目经理签字验收；

⑤各个分项工程完工后，项目经理及时清理剩余材料，可以退货的材料及时送达材料商处做退货处理，不可以退货产品则退回公司仓库，仓管员做好入库登记。该分项工程完工后，2天内，工地里还存放或丢弃有剩余材料，经公司领导巡查检查发现，则项目经理按材料进价进行赔偿，此外公司定期抽查工地材料使用情况，如存在浪费或材料使用对不上情况，则由项目经理双倍赔偿浪费材料及差价材料；

⑥所有采购材料，不管是否有退货或退回仓库情况，只要开单到材料商处拿货，项目经理均需在三天内，填报报账单递交至公司审核后，交财务部挂账，后期退单或退回仓库，也一并在三天内将单据填报上来后交财务部做账，财务部根据个人往来账进行核算打款。非特殊情况，提货后三天不报账者，材料款由项目经理自行负责。

二、 工人工资报账流程

工人用工计划→价格审核→工人做工→收方结算→报账

说明：①工人用工计划由项目经理根据预算及施工图，计算工程所需要人工费用。 ②项目经理计算好工程所需的工人工资填报用工申请单，交工程部负责人签字，递交预算部签字；

③项目经理根据签字确认的工人价格表，寻找合适的工人进行施工，施工前应与工人签订用工合同，明确各方职责；如遇增减项，应先填好增减项表，报公司审核并与业主签署增减项表，后进行施工。如无事先约定，业主自行施工项目须在公司施工项目清场后方可进行，否则视为公司施工部分。

④工程完工后原则上三天内，项目经理、各项施工人员及预算部人员进行收方，项目经理根据收方数据，做好工人工资结算，预算部根据收方情况，审核实际施工与预算是否存在差异，如发现增项未确认而自行施工，则该部分费用公司不予以报账，并由项目经理自行补足该部分费用给公司；如发现预算内已经减项，而客户未减少该部分施工，如无特殊说明与约定，则公司判定为客户未减项，费用由自行补足该部分费用给公司。

⑤收方结算后三天内，项目经理填报工人工资单，交工程负责人签字后递交公司领导审核，交财务部挂账。收方后三天内，项目经理未及时上报者，该部分工人工资由项目经理自行负责。

以上流程公布之日（ 月 日）起，正式实施，望各位项同事认真查阅，遵守为盼。

公司总经办

2016年6月1日