网上申报系统申报附表和财务报表补录操作说明

网上申报系统申报附表和财务报表补录操作说明

网上申报系统申报附表补录的条件：一是在税务机关《税收征管信息系统v2.0》中纳税人有补录属期的一般纳税人增值税主表信息；二是在税务机关管理系统中纳税人要补录属期的附表没有记录，只有同时符合以上两个条件的，纳税人才能补录申报附表。

网上申报系统财务报表补录的业务条件是在税务机关《税收征管信息系统v2.0》中纳税人要补录属期的财务报表没有记录的，纳税人才能补录申报附表。 适用类型：一般纳税人、小规模纳税人（只能补录财务报表）

首先登陆网上申报系统

点击附表财务报表补录链接，会显示条件设置页面

查询条件设置

补入类型：增值税附表：包含附表一、附表二、附表五、附表六、附表七

财务报表：现金流量表、资产负债表、利润表

税款所属期，不可大于当前年度加月份

设置好条件后点击确定按钮（返回结果有三种情况）：

1、 成功的查询到用户需要补录报表的信息

2、 通过条件查询返回该报表已申报的信息

3、 通过条件查询返回该报表主表未申报的信息

进入附表补录界面：

一般纳税人增值税附表补录界面：

财务报表补录界面：

报表填写部分：

点击左面菜单中的申报表，进入到申报表中，对于申报表的录入，保存，更改，删除请参考网上申报操作说明。

报表提交部分：

报表填写完毕后点击正式申报的链接，系统会提示报表的添写情况及其它相关信息

一般纳税人增值税附表提交说明：

如果补录了增值税附表中的附表一或附表二的话，在提交之前将会与已申报的增值税主表中相关数据进行比对，比对前会从CTAIS 提取主表数据，提取过程中如出现没有提取到主表的明细数据提示时，可以继续申报（但要确定补录附表数据的准确性）。

正常返回主表比对信息后，将进行比对，比对不符时，将提示具体栏次的不符，并提示是否进行继续申报。

选择继续申报后，系统将报表数据提交进CTAIS 征管系统，完成该次补录的工作。

如提示出现异常，请与当地税务机关联系。