审计计划
一、会议明确被审计项目基本情况和审计目的
1、召开专项审计会议，对被审计项目基本情况进行通报；
2、预演审计流程及预估审计可能遇到的问题难点；
3、书面形成审计突发事件应急预案，明确第一责任人和责任人顺位；
4、明确审计目的，对目的项进行重点审计。
二、审计范围、内容和重点
(一)审计的范围
针对被审计项目的基本情况，审计的范围将包括：内部财务审计；经营合同审计；票据审计；台账审计。
a财务审计：现金流审计 、采购支出审计、成本控制审计等；
b合同审计：供方外包合同、小区广告合同（包括长期张贴和短期促销、传单投放等）、维保外委合同（包括集中供冷、供热和电梯等）、房屋租赁合同（包括空置房租赁、共有区域租赁、通信类公司机房场地租赁等）、其他的临时发生类合同（包括紧急维修、临时基建改造等）、 “乐智屋”相关的乐智屋经营招标招租合同、乐智屋基建装修合同（包括乐智屋设施设备采购）；
C票据审计：票据填写完整规范、票据发放回收规范；
D台账审计：项目员工台账，固定资产台账，低值易耗品采购、领用台账。账面记录应清楚详细，要明确如员工资料、岗位驿动，资产采购报批、责任人领用登 ，易耗品采购周期、进出库登记等。
对重大问题可依法追溯到以前年度及其他相关单位。
(二)审计的内容和重点
针对物业公司基本情况，审计的重点为：
1、以物业费、房屋租赁收入和员工工资、日用品采购支出为主线，采用财务审计与效益审计相结合的方式，核实物业公司和各项目中心收支真实性、合法性。
另各项目具体情况不一样，如某项目有停车费收入，某项目地下室租赁收入等个别项目需审查。
2、进一步审核物业公司及各项目中心单位内部控制制度的建立和执行情况，审核其内部控制制度的具体执行情况。
侧重于安全保卫、卫生环境和服务职能等重点工作环节的审核，从受理的业主投诉入手，向有关人员进行咨询，并深入现场实地查勘和测试，从而得出比较真实、可靠的结果。
3、对出租房屋及楼体广告的合同的签订及执行情况进行审核。
对部分有租赁或广告收入的项目中心进行专项审查，主要采取比照附近位置、价位、合同签订时间和问询相关人员的方式，对租赁合同、广告合同的真实性、效益性做出判断。
4、根据国家及公司有关规定，审查物业公司各职能部门和各项目中心负责人在执行托管合同和合同管理目标过程中，有无不按合同执行的情况。
三、重要事项的审计实施程序与步骤方法
(一)对资金进行审计：
1、对现金日记账进行审核，对现金进行突击盘点，并现金日记账核对相符；
2、检查银行存款余额调节表是否定期编制并经复核，审计银行账户开立的合规性；
3、检查支票领用情况，是否设立登记簿和支票存根，关注收款收据管理的合理性；
4、验证货币资金在会计报表上披露的真实性。
(二)对应收应付款审计：
1、检查应收账款明细账与总账余额是否相符；
2、编制应收账款账龄分析表，判断其可收回性，同时进行函证或实地调查，以确定应收账款是否真实存在；
3、审查是否专款专用，是否设置专账进行核算管理，有无挤占挪用的情况发生。
(三)对固定资产、低值易耗品审计：
1、对账面上的固定资产、低值易耗品进行盘点；
2、查看是否有已损坏未报损，或已购买未入账现象发生。
四、预定审计工作起讫日期
1、公司审计时间；
2、项目审计时间；
3、审计报告完成时间。