财务制度
一、认真执行财经法规、财务会计制度和本公司所制订的工作纪律和制度，遵守职业道德，保持良好作风。
二、办理日常会计事务，会计行为必须规范，会计资料合格真实，帐目设置齐全，科目运用适当，会计报表编制准确。
三、办理费用支付凭证，坚持负责人签字审批，内容真实，数字准确。凭证编号，与出纳凭证交接必须手续齐全。
四、妥善保管会计业务的各类凭证，帐表等有关资料，并严格保密，不得泄漏。离开会计岗位，必须按规定办理移交工作。
五、经常与客户保持联系，了解情况，根据会计资料反映的情况提出合理建议。
出纳岗位责任制
一、认真执行财经法规、财务会计制度和本公司制订的工作纪律和工作制度，遵守职业道德保持良好的工作作风。
二、日常工作中，逐笔登记现金收支；对当日收到的现金应及时送存银行；账目应当日清月结，账款相符；不准用不符合财务会计制度的凭证顶替库存现金。
三、定期盘点库存现金并与账目核对，发现短缺或溢余应及时查明原因并报公司领导处理。
四、定期与开户行核对银行存款，及时调整未达账项；妥善保管支票、印件等财物，防止丢失。
五、取得原始凭证坚持负责人签字审批，内容真实，数字准确；并定期与会计核对账目。
六、妥善保管本职业务的各类凭证、账表等有关资料，并严格保密；离开出纳岗位，必须按规定办理移交手继。
七、经常保持学习，努力提高业务水平。
会计帐务处理办法
1、本公司采用手工做账办法，处理本公司会计核算工作。
2、本公司成本核算，运用实际成本核算法（加权平均法）。
3、本公司低值易耗品采用五五摊销法进行核算。
4、本公司固定资产核算采用平均年限法（直线法）计提折旧。
5、会计人员必须按照会计制度的规定设置总账、明细账、日记账和其他各种必要的账薄，不得以单据和表格代替。总账、日记账必须采用订本式，不得以银行对账单或其他代替记账。
6、会计人员在使用会计科目时，必须按照会计制度的规定，正确设置和使用会计科目，对规定的会计科目名称、编号、核算内容和对应关系，不得任意改变。
7、所使用的会计科目，应当符合统一编制的会计报表，保证会计报表各项数据来源合法、真实、准确、完整。
财务核算办法
本公司采用借贷记帐法，遵循会计制度及《会计法》，以会计核算原则为基础进行帐务处理。
1、货币资金：
现金、银行存款日记帐采用订本帐，按照业务发生的先后顺序逐笔序时登记，银行存款按银行和存款种类进行明细核算，现金的帐面余额必须与库存相符；银行存款帐面余额与银行对帐单定期核对，并按月编制银行存款余额调节表，不得坐支现金。
2、存货：
设置存货明细帐，反映存货的购、销、存的金额、数量、单价、存货的购进按实际发生的成本进行核算，存货的发出采用加权平均法，存货的期末计价按历史成本计价。
低值易耗品采用一次摊销法进行核算。
3、往来帐项：
往来帐包括：应收帐款、其他应收款、预付帐款、应付帐款，其他应付款，预收帐款。
往来帐按实际发生额计价入帐，及时与往来单位和个人进行核对，保证帐实相符，帐帐相符，对帐工作每年至少进行一次。
4、固定资产：
固定资产以实际发生的金额计价，累计折旧计提方法采用平均年限法。
5、损益类科目：
收入：按照《企业会计准则》收入的确认和计量进行核算。 成本：按照实际发生的金额采用加权平均法进行核算。
费用类：按照费用项目设置明细科目进行核算，正确划分当期及其他期间的费用，严格审核计入费用的原始票据，杜绝“白条”入帐现象。
6、会计人员必须按照会计制度的规定设置总帐、明细帐、日记帐和其他各种必要的帐薄，不得以单据和表格代替。总帐、日记帐必须采用订本式，不得以银行对帐单或其他代替记帐。
7、会计人员在使用会计科目时，必须按照会计制度的规定，正确设置和使用会计科目，对规定的会计科目名称、编号、核算内容和对应关系，不得任意改变。
8、所使用的会计科目，应当符合统一编制的会计报表，保证会计报表各项数据来源合法、真实、准确、完整。
财务会计管理制度
为规范、加强企业财务会计管理工作，根据《中华人民共和国会计法》及《企业会计准则和通则》，并结合本企业的实际情况，制定如下财务会计管理制度：
一、 企业应当根据经营的特点合理组织财务活动，按照会计法律、法规和国家统一会计制度的程序要求进行会计工作，保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。
二、 企业财务管理要依法合理筹集资金，并有效使用资金，熟悉有关方针、政策和规定，严格掌握和执行各项费用开支范围和标准，分清资金来源渠道，专款专用，监督使用好各项资金。在单位领导的授权下，严格执行财务制度，对财务日常资金使用进行安排，以及对日常各项费用开支进行审核。对违反财经制度的一切开支，要坚持原则，敢于提出意见，予以抵制。
三、 企业财务管理必须做好各项计划，控制核算分析和考核工作，充分发挥财务管理的职能工作，提高企业的经济效益。建立健全企业内部管理制度，完善经济核算，会计对各项经济业务所发生的往来款项，必须按规定办理，建立明细分类账，摘要详细，内容全面，并及时清理债权债务，控制对外赊销，做到账账相符，做到日清月结。
四、 审核一切收支凭证，及时结算记账，做到每项开支符全规定，一切账目都清楚准确，正确计算，反映企业经营成果、核算真实、准确。对企业实现利润必须合理分配，依法缴纳国家各项税收。
五、 出纳员和收款员必须管好现金，销货款要及时存入银行，不许
公款私存、不准挪用现金、不得白条抵库。出纳员要及时清账，必须做到日清月结，按日登记现金日记账，结出余额，及时核对库存现金，对长短款要查明原因，如实反映。根据审核无误的原始凭证，办理收，付款业务，对于不符合规定的凭证，要拒绝办理，各类现金业务，必须由经办人签名，经领导签字后，方可报销。
六、 会计人员不断加强业务学习、培训、业务考核工作，提高会计人员的职业道德和工作质量。会计人员应当保守本单位的商业秘密，除法律规定和单位领导同意外，不能私自向外界提供或泄露本单位的会计信息。
七、 会计人员应及时购买、开具、保管发票，开具发票时应当按照规定的时限、顺序，逐栏、全联次一次性如实开具，并加盖单位财务印章或发票专用章。
八、 严格执行会计档案制度，妥善保存管财务档案资料，及时整理、装订、归档。
（盖章）
年 月 日