——基于因子分析法的实证研究（上）
许春淑
2012-8-21 8:50:50 来源：《经济问题》2012年第6期
摘要：以我国各地区城镇和农村养老保险制度为视角，从养老保险基金收支、养老保险基金管理、养老保险与经济社会三个方面，用31个指标构建了我国社会养老保险制度综合评价指标体系。采用因子分析和模糊综合评价方法，实证分析了2009年我国29个省份(青海、西藏除外)的养老保险制度综合绩效，对养老保险制度的进一步优化有一定的启示作用。
关键词：养老保险，绩效评价，因子分析，模糊综合评价
一、问题的提出
“十二五”期间，我国将实现经济发展方式的转变，调整国民收入分配格局，更加重视保障和改善民生，实现社会经济协调发展。社会养老保险是社会保障制度中的重要内容。1997年，我国对养老保险进行改革，变现收现付制为社会统筹和个人账户相结合的混合制，使社会养老保险逐步从企业保险向社会保险转轨。从理论上说，这一体制体现了公平与效率的结合，是具有历史意义的变革，改革取得了显著成效，但也暴露了一些新的问题，如转轨成本、隐性债务、空账问题和代际利益分配失衡问题等。不仅职工个人账户大部分是空账，在物价水平快速上涨的背景下，已有的积累资金也处于缩水贬值状态，应对老龄化高峰的长期资金平衡压力巨大。科学评价我国现行养老保险制度，及时把握养老保险建设现状和发展水平，有助于养老保险制度的完善和管理效率的提高，实现养老保险制度的可持续发展。综合众多学者的研究文献，有关社会保障指标总体设计的定性研究居多，近期一些学者虽然采用数学方法进行定量分析，但多是针对整个社会保障制度整体研究，对单项制度的研究缺乏，尤其是养老保险制度深度评价的定性和定量研究不多见。本文在借鉴相关研究成果的基础上，构建了我国社会养老保险综合评价指标体系。采用因子分析和模糊综合评价方法，实证分析了2009年我国29个省份(青海、西藏除外)的养老保险绩效，对养老保险制度的进一步优化有一定的启示作用。
二、养老保险绩效评价指标体系的设计
要评价养老保险绩效，就是要在全面反映养老保险制度的指标体系的基础上，经过对指标的选择、加工、提炼，力求全面反映养老保险制度的新老制度的衔接，以及在整个社会发展进程中的作用。从横向来看，既要反映“社会统筹与个人账户相结合”的新制度体现的公平与效率，又要反映从“现收现付”转为“统账结合”制度的衔接过程中必须解决的各种问题，如转轨成本、隐性债务、空账以及由此带来的资金长期平衡的压力。养老保险制度绩效评价指标体系可就养老保险制度要达到的目的设计分层指标，一级子系统为目标层，即养老保险制度的绩效(文中省略)。二级子系统包括养老保险制度内部因素和养老保险制度外部因素两方面的内容。分别由表明养老保险基金收支、养老保险基金管理、养老保险与经济社会构成。根据二级子系统的内容设置不同的具有代表性的指标，代表性指标的选择原则是既要充分利用现有的统计数据，又要力求准确精练，全面反映影响养老保险制度绩效的内部因素和外部因素。
1.养老保险基金收支。表明养老保险制度的现有水平及对公众需求的满足程度。其中，养老保险基金收入需要以企业和劳动者缴费为前提，以国家财政为后盾，体现费用最小及分担原则。本文设计了政府养老保险负担、企业养老保险负担、个人养老保险负担三个指标，并用养老保险收入占GDP的比重说明经济与社会的协调发展程度。养老保险基金支出不仅要反映支出水平，还要反映公众对支出的满足程度，体现有效保障的原则。养老金的发放要使保障对象能够维持以往的生活水平和生活方式，保证保障对象维持与主流的社会生活水平相称的生活水平。本文设计了城镇基本养老保险待遇水平、城镇养老保险支出占GDP的比重、城镇养老金工资替代比例、城镇养老金生活费支出替代比例、城镇养老金最低生活费替代比例等指标。因为农村养老保险制度在全国还处于试点阶段，缺乏详细的统计数据，为了全面反映各地养老保险制度的绩效，本文只设计了农村养老保险支付率一个指标。
2.养老保险基金管理。养老保险基金安全是衡量养老保险制度绩效最核心的指标，不仅要保证近期安全，还要考虑长期平衡。只有保证基金收入，合理控制基金支出，才能保证基金的收支平衡。为此就要全面反映基金面临的风险，包括短期支付风险、长期老龄化风险、财政风险、旧制度累积的空账风险以及早晚都必须支付的转轨成本等。本文设计了人均养老金积累额、当年养老金收支缺口占财政收入的比重、养老保险基金安全系数、当年转轨成本占GDP的比例、当年空账规模占GDP的比例等指标。养老保险管理水平也是评价养老保险制度的重要内容，管理模式应体现简单和分权原则。主要包括两个层次的内容，一是管理机构设置和人员配备是否合理(服务质量高低、计划的落实程度、工作人员的整体素质)，二是审计部门是否履行监督责任(养老保险费拒缴率、违纪公司数的降低)。由于反映养老保险管理水平的统计数据有限，本文设计了管理效率指标：养老保险人均管理成本，城镇养老保险覆盖率，农村养老保险覆盖率，农村覆盖率/城镇覆盖率，养老保险社会化发放率。审计效率指标：养老保险待遇及福利争议案件数量。
3.养老保险制度与经济社会。养老保险制度作为政府提供的公共产品，必然与经济和社会相互影响，如我国养老保险之所以从现收现付制转向统账结合制，就是因为人口老龄化使得养老金面临巨大的支付压力，如果不改革现收现付制，养老保险财务收支就会随着人口结构老化逐步失衡，最终使制度陷入崩溃。这说明人口结构趋向老龄化是导致养老保险转轨的直接原因。所以养老保险绩效还必须反映养老保险制度与社会发展及经济发展的协调度，符合国家宏观管理和协调社会保障事业发展的要求。这些养老保险制度的外部因素也是养老保险制度绩效评价的重要步骤，其用意在于养老保险的未来大环境的发展作趋势性的解析，外部因素能带来正面帮助，但也可能形成负面的挑战。为此，本文分养老保险制度的社会因素及养老保险制度的经济因素两个方面，设计了人口自然增长率、平均预期寿命、老年人口抚养比、养老保险制度内抚养比、城镇居民人均可支配收入、农村居民人均纯收入、GDP增长速度(上年为100)、城镇登记失业率、通货膨胀率(消费价格指数)等指标。其具体指标设计框架见表1。
三、实证分析
1.综合评价方法选择及主要统计指标解释。定量综合评价方法中目前常见的有层次分析法、模糊数学评价法、数据包络分析法、主成分分析法、因子分析法等。在这些方法中，单个的分析方法各有利弊，若将已有的方法综合使用，可以缩小主观认识与客观实际的差距。本文首先采用因子分析法实现指标的降维，把具有相关关系的变量归结为少数几个不可观测的综合因子，每个主要因子代表原始变量间相互依赖的一种作用。抓住这些主要因子可以帮助我们对复杂问题进行分析和解释。因子分析的一般步骤分为确定因子载荷阵、因子旋转和计算因子得分三个步骤。因子分析虽然可以减少人为的主观因素的影响，但不足之处是过于依赖样本指标数据，不能反映决策者的偏好，所以，本文在因子分析的基础上结合模糊综合评价的方法，可以弥补单个分析方法的缺陷，使评价结果更具有科学性和可操作性。
主要指标解释如下：企业养老保险负担率=职工工资总额×20%/GDP×100；政府养老保险负担率=社会保障与就业支出×50%/财政收入×100；养老保险人均管理成本=卫生、社会保障、社会福利事业就业人员工资总额×3%(按全国比例推算)/城镇养老保险参保人数；养老保险社会化发放率=社会化发放人数/参保离退休人数×100；养老保险安全系数=基金累计节余/基金当年支出×100；养老金收支缺口占财政收入的比重=(当年基金支出-当年基金收入)/财政收入×100；人口自然增长率=人口出生率-人口死亡率；老年人口抚养比=65岁及以上人口数/15～64岁人口数×100；农村养老保险覆盖率=农村养老保险参保人数/农村人口数×100；养老金工资替代比例=人均养老金支出/职工平均货币工资×100；城镇养老保险覆盖率=当年养老保险参保人数/当年城市就业人口×100；农村养老保险支付率=本年领取养老金农民人数/年末参保人数×100。由于在抽取样本对数据度量时，不同指标往往有不同的量纲和不同的数量级，为使数据具有可比性，需要对原始数据进行标准化处理。
2.实证分析。本文以全国29个省份(西藏和青海除外)2009年养老保险制度的状况为样本，运用SPSS17统计分析软件对样本数据进行因子分析计算，因子提取方法运用主成分分析法，按照方差贡献率大于85%的原则，得到各层次指标的公共因子。结果见表2。
数据来源：基础数据全部来自《中国统计年鉴2010》、《中国人力资源和社会保障年鉴(工作卷)2010》、《中国劳动统计年鉴2009》、各地区统计年鉴(2010)、各地国民经济和社会发展统计公报(2009)，以及各地人力资源和社会保障网站，并进行了必要的计算及数据处理。
责任编辑：何容