小额贷款如何做好信贷风险控制
2015-02-12 来源：国培机构
随着信用社的不断改革，信贷风险也逐渐显现。对信贷风险的风险管理也在逐渐的加强。在现在的农村信用社以及小额贷款公司中，提高信贷资产质量，有效的防范风险，已经成为不可不说的话题。那么，小额贷款信贷风险控制应该怎么做呢?下面，我们就一起来简单的看看。希望对大家有一定的帮助作用。
一、信贷风险管理存在的问题：
1.风险管理意识淡薄
贷款发放未严格执行信贷发放操作程序，贷款发放把关不严。一般借款自上而下，先取得上级贷款意向，再向下逐级办理，致使基层信用社信贷人员错误认为既然上级已经有贷款意向，我们遵照办理。这种逆程序操作使相当一部分信贷管理人员淡薄了风险意识，甚至会出现第一手调查材料就存在虚假、谎报、瞒报等不真实反映的瑕疵行为。
2.担保抵押流于形式
当前农村信用社除发放小额农户信用贷款外，一般为防范信贷风险，采用担保和抵押贷款。但在实际操作中，存在以下问题：一是对抵押物的价值评估偏高或对有权部门评估的权利价值认可比例过高。目前部份评估公司由于受利益趋势，在对客户资产评估时，未按其市场实际价值评估，而是根据客户的要求进行评估，评估价严重失实。在借款人第一还款来源不够处置抵押物时，其变现价值不足抵偿贷款本息，有的甚至还要付出昂贵的资产保全和执行费用;
3.贷款管理不严、内控制度乏力
一是贷前调查不够深入，对借款人第一还款来源分析不准，重视不够，只片面注重第二还款来源(即借款抵押物的变现处理)。二是疏于贷后管理，重放轻收轻管理思想严重。农村信用社由于贷款笔数多，金额少，信贷员未实行客户经理制，有些大额贷款发放后根本无人问津，对借款人的经营、资金使用情况不了解，一旦贷款形成风险，不能得到及时发现和预防。三是信用社各岗位之间缺乏有效的监督和制约，比如审查人员在行使审查职权上就缺乏独立性、权威性。
4.不良资产的处置滞后，贷款责任追究不力
对已经形成的不良资产由于平时预警信息掌握不及时不全面，待处理时比较棘手，收贷费用成本过高，尽管资产保全部门通过多渠道努力盘活清收，由于农村资产流通性差，执行困难，结果多是本息难以清偿。由于对不良资产形成的原因未进行责任划分和认定，致使
对违规责任人的责任追究未严格执行处罚处理，有的只是简单的经济处罚，未采取行政或法律手段进行治理，有的根本没有实行责任追究，致使责任不清，加之信贷管理人员调动频繁，接任者不理旧帐，责任追究形同虚设。
二、信贷风险防范的建议：
1.强化信贷风险管理理念
信贷风险管理应坚持以人为本，信贷人员在贷款业务操作过程中必须坚持原则，每个季度定期组织各种信贷培训提高信贷人员业务素质和道德修养，深入开展职业道德教育和金融法规制度的学习、岗位技能训练和业务学习。信用社贷款新老业务规制的建立和完善是一个渐进的过程，素质良好的信贷人员可以弥补管理制度的不足。健全自我约束机制，制定严格的科学风险管理制度，建立和完善内部风险防范体系，及时掌握信贷风险状况。要制定信贷业务培训计划和考核奖惩措施，把学习业务知识和技能的要求变为员工的自觉行动，不断提高经营管理水平，从而有效防范和化解信贷风险。
2.坚持市场定位、立足服务"三农"
农村信用社在信贷投向上要始终坚持以"三农"为主，为适应社会主义新农村建设需要更新思想观念，创新支农服务水平，占领和巩固农村阵地。在继续支持小额农户贷款的同时，加大对个私大户、专业大户等龙头企业加大信贷支持力度扶大，扶强。龙头企业一头连着千万家、一头连着广阔的市场，是农业产业化链条中非常重要的关键环节，更是农信社贷款收入的"主阵地"。做好这一块工作，对农信社今后发展、增强自身的市场竞争能力、提高内在的抗风险能力都有战略性的意义。
3.加强信贷管理、规范信贷业务操作流程
一是全面实行信贷项目责任制办法，分信贷经营主责任人和信贷经营岗位责任人对每笔贷款的发放及收回整个环节进行责任划分，该责任不受本人调离岗位的影响，为终身责任制，如果形成信贷风险按此责任划分后实行责任追究。根据审贷分离的原则，对贷款运作的不同环节，将贷前调查、贷时审查、贷后检查等职能分解为贷款调查岗、贷款审查岗、贷款审批岗、贷款监督岗、贷款检查岗。根据岗位的职责与权利，合理确定每个岗位应当承担的责任，对岗位不健全的贷款决策行为，由合并岗位承担，造成损失的，可由信用社主任、贷款责任人、信贷员、审查员共同赔偿损失。对委派审查员的信贷管理工作进行量化考核。认真执行委派审查员信贷监督管理制度，切实提高委派审查员素质，量化考核委派审查员的信贷管理工作。包括贷款户必要的资料审查与监督，贷款方式、期限和利率的审查与监督，贷款程序的审查监督，贷款责任落实的审查监督，信贷档案资料的归档保管。
4.建立农户信用档案制度，加强跟踪监管
针对农信社所辖范围面广人杂，对贷款户信息资料不全的缺陷，组织力量对辖区内村集体经济状况、村民家庭收入和信用度等进行深入调查摸底建档。在此基础上，制定一个循
序渐进、便于操作的信贷收放的方案。同时，为有效地化解贷款风险，搞好跟踪监督是保证信贷资金及时合理运用的重要步骤。在内容上，应跟踪监管信贷资金的使用流向情况，主动掌握客户资金和生产经营状况，深入到客户中去了解信贷资金的使用效益，合理地分析其还款能力，并逐步实现由经济手段为主到以法制手段为主的转变。
5.真实反映贷款占用形态，提高风险识别预测水平，完善信贷风险预警机制
一是继续完善贷款五级分类制度，对政策风险进行明确的区分，使分类结果能够真实反映信贷风险的状况和成因，为采取针对性的管理措施提供依据。二是运用定性和定量的分析方法，对贷款的各种风险因素、风险性质及风险程度进行识别和测定，它是贷前调查、审查的重要内容。风险预测结果是贷款是否发放、贷款期限确定、发放额度控制、贷款方式选择的基本依据。
6.加大对不良信贷资产的处置和责任追究力
对已经出现预警信号形成的不良信贷资产基本情况移交资产保全部门，资产保全部门按借款合同要及时进行资产保全或法律诉讼程序依法收贷。风险管理部门要按照信贷业务操作流程中各岗位的工作职责分清责任，对属于市场风险或违规操作进行定性，确定信贷主经营责任人与信贷岗位管理责任人的责任划分，再按照相关规定对责任人进行经济处罚、责任赔偿和行政处理，直至该笔不良资产执行终结完毕。同时对已经形成的不良信贷资产进行新老划断，采取责任清收和行政、法律手段出台相关清收措施进行考核，逐步化解和盘活不良信贷资产，提高资产质量。建立存量贷款清收盘活责任制，严格考核奖惩兑现，实现权、责、利的有机结合，最大限度地降低贷款风险，提高贷款使用效益。
信用风险防范及应收账款管理
2015-02-12 来源：上海小额贷款公司协会
中国要大力发展市场经济就必然要发展信用经济，也就必须扩大市场的信用交易规模。企业为了规避来自客户的信用风险，就要求所有参与市场竞争的中国企业必须建立健全信用管理功能，在市场化的外部征信服务支持下，使信用交易的授信方守信，使企业的信用风险得到控制和转移，甚至做到防患于未然。
在发达国家，商账管理都是具有一定规模的征信行业分支，跨国追账、海外追账业相当发达，例如美国ACA追账者协会拥有上千商账管理机构会员，其服务覆盖全球65个国家和地区。发达国家的成功经验告诉中国企业，凡赊销或授信企业，都需要建立符合中国实际的企业信用管理机制，即对信用交易的事前、事中和事后各个阶段实施信用风险监控管理。商账管理是企业现代化管理手段中最重要的管理手段，它决定着企业的利益最大化的实现。
一、 信用风险防范
1、信用调查是加强应收账款风险管理的源头
企业只有取得了丰富翔实的客户信息，才能有效的分析评估客户的资信状况，制定合理的信用政策，从而才能有效地加强企业自身的应收账款管理。根据企业的需求，选择适合自身的渠道取得客户信息，比如通过工商、银行、法院等公共渠道取得客户信用；也可以自行收集，从信函、专业知识、客户的厂房及办公楼、家庭情况、交易记录、管理层
等收集客户信息；也可以委托专业的资信调查机构收集客户信息。企业可接合自身的规模根据客户的贷款金额，将其分为大客户、中等客户、小客户，这三种客户给企业所带来的收益和风险的程度是不一样的，因此我们可以依据获得收益的大小分配情况来做信用调查。
2、信用调查从5C入手
（1）品行-CHARACTER
判断债务人是否能按时还款；到期连利息都付不出来，到期无法偿还债务，连小数额都无法偿还；试想一下这些人的钱都到哪儿去了？债务人特证分析，包括债务人征信记录、银行还款记录、公司流水账、名下的固定资产和负债记录等，还要对债务人的生活习惯和品行做全面真实的了解。
（2）能力-CAPACITY
债务人及债务企业的偿债能力；债务人企业的经营状况。
（3）资本-CAPITAL
债务人及债务企业固定资本；流动资本，企业的现金流、应收款，企业的投资方式和投资收益；债务人企业投资额；借贷资本的效益等。
（4）抵押-COLLATERAL
现在有很多企业以为有了东西抵押物就万事大吉，但现实中80%的抵押物顺利变现非常困难。如果企业经常做房地产他项抵押，显得尤为突出。原因有该房是债务人唯一住所；该房子里有户口未迁出；市值1000万以下的房子不能算是豪宅，法院也不会通过以大换小的方式来处理。
（5）环境-CONDITION
债务人家庭发生变故，债务企业经营环境发生变化，人员减少，更换营业场所，销售业绩下降等。受宏观经济影响，比如现在银行银根紧缩，小微企业的贷款难度提高；政治环境及国家政策的变化；企业发展的前景等。
二、应收账款管理
1、应收账款账龄分析
这是美国商业法律联盟和中国企业信用管理的数据，逾期账款的账龄和催收成功率的比例，从表格中我们可以看到，逾期的时间和催收的效率是成反比的。基本上还款率是以每月10%的比例下滑的，越到后期，下滑的数字就越大。2年以上的逾期账款回收率已经只有10%左右了，这是在信用概念相对比较完善的欧美地区，到期还款率也不是100%的。 中国企业信用管理现状做出的统计，在抽样调查地数据中，我们可以看到，中国大陆的到期还款率只有83.5%，逾期30天的回收率是64.3%，逾期180天得回收率在50%，逾期6个月以上的回收率下滑是非常明显，因此对客户交易前、交易中、交易后的判断与监控显得更加重要，也为我们敲响了警钟。
2、应收账款出现的原因
（1）目前我国的商业行为中，大多数的客户属于无意识拖欠，他们习惯性的希望将现金流掌握在自己的手里，不到最后一分钟绝不付钱，有任何可以拖欠的机会，他们都会抓住。这类客户不是没有钱还款，而是能拖则拖。针对这类客户，采用准确迅速的施压方式，回款的可能性非常大
（2）客户在一开始就存在欺诈，企业在跟客户合作时缺乏信用风险意识，往往简单看过客户的背景资料后就开始合作，有时候甚至连基本的调查都没有，这通常表现在比较熟悉的客户身上。完成借款后又没有对借款客户进行有效跟踪，掌握其动向，最后产生逾期和损失。
（3）内部交易人员与客户勾结，缺乏信用体系的监管
3、应收账款管理方法技巧
逾期应收账款的出现是一个无法阻挡的事情，当账款发生逾期时，企业应根据账龄、客户情况、企业自身的利益来区分应收款、逾期款、催收款，并以此来强化应收账款的回收工作。为全力防范和化解信贷风险，最大限度的保证应收账款的安全和完整，企业应在分析、评估客户信息的基础上，采用多种方式防范和保全可能出现的各种风险。简单来说,前期:了解客户，预防风险；中期：监督客户，降低风险；后期：迅速补救，减少损失。
4、专业账款管理服务优势
快捷地处理拖欠账款；比法律诉讼更省时、灵活；能以“中间人”的角色作出调停；跨国界的应收账款管理咨询；作为公司财务部的延伸。