关于会计结算部
2015年10-12月监审联动工作情况的报告
内审监察部：
为有效运用外部监管和内部稽核监督资源，实现信息交流和共享，充分利用稽核审计成果，提升内部稽核监督效能，推进二次转型改革发展和风险化解，根据省联社《转发广东银监局关于印发〈广东省农村信用社监审联动办法（试行）〉的通知》（粤农信联发[2008]251号）文件要求，我部高度重视，认真做好监审联动各项工作。现将2015年10月至12月监审联动工作情况报告如下：
一、2015年10月至12月内部检查工作开展情况 在2015年10月至12月期间，我部只开展3项内部检查，分别是：事后监督检查、各支行库存现金检查及2015年第二周期存款业务风险滚动式检查。
（一）部门组织实施各项专项检查工作情况
1、事后监督。2015年9月1日至2015年11月30日，会计结算部事后监督中心对辖内各支行及总行本部的各项业务进行事后监督，检查面100%。检查中发现的问题主要有两个。
2、各支行库存现金检查。2015年10月27日至11月5日，会计结算部执行总行现金查库制度，对辖内各支行的库
存现金进行检查，检查未发现问题。
3、2015年第二周期存款业务风险滚动式检查。根据中国银监会《关于印发〈银行业金融机构建立存款风险滚动式检查制度的指导意见〉的通知》（银监会[2009]85号）的要求，为防范存款业务操作风险，进一步督促辖内机构对公存款账户的日常管理，并根据《广东省农村合作金融机构存款风险滚动式检查制度》的通知（粤农信联办发[2009]335号）的要求，我行高度重视，及时组织相关人员，对辖内所有支行开展2015年第二周期存款风险滚动式检查工作。检查发现的问题主要有五个。
二、内部检查存在的主要问题及整改情况
（一）、事后监督检查方面
1、大额转账支票大小写金额填写不符，支票跳号使用。由客户出具声明书和收回跳号支票进行作废整改。
2、卡在密码挂失时，存在申请挂失人身份证过期现象。电话通知挂失人补回有效身份证复印件，已整改。
（二）、存款业务风险滚动式检查方面
1、个别支行存在长期银企不对账现象。如太阳升支行存在4户对公户连续超过三个月未进行银企对账，分别是河源市明源工程勘察有限公司、东源盛垄投资贸易有限公司、河源市福德名车汇汽车贸易有限公司、河源市源城区金手指美发美容中心。新东支行存在4户对公户联系超过三个月未
进行银企对账，分别是惠州市东江建筑安装工程有限公司河源分公司、东源县中大农业发展有限公司、河源市顺景人力资源有限公司、河源市万家和实业有限公司；总行营业部存在22户对公户联系超过三个月未进行银企对账，其中河源市源城区源联企业总公司、河源市源城区中古红木家具店、河源市源城区大源装饰材料商行、河源市源城区晶金五金交电经销部、河源市源城区胜丰建材经销部、河源市源城区洪丰建材经销部、河源市源城区式区水泥批发部、河源市超然实业有限公司、河源市利隆建筑装饰工程有限公司、河源市东江明珠房地产开发有限公司、河源市源城区木易门业店连续超过半年未进行对账。无法整改。
2、个别支行存在大额存款账户对账回收率偏低现象。如总行营业部对公账户对账回收率为60.68%，城镇支行对公账户对账回收率为83.33%，凯旋支行大额存款账户对账回收率为80.95%，永和支行大额存款账户对账回收率为81.48%，太阳升支行对公存款账户对账回收率为72.46%，新东支行大额存款账户对账回收率为83.68%，红星支行大额存款账户对账回收率为61.90%，。无法整改。
3、个别支行审核对公户开户资料时不够认真，存在组织机构代码证未年审或缺少信用机构代码证复印件开立一般账户的情况。如太阳升支行开立河源市源城区金手指美发美容中心一般户，组织机构代码证未年审；凯旋支行开立河
源铭成环境装饰工程有限公司一般户，缺少信用机构代码证复印件。已整改。
4、个别支行对对公档案管理不够规范，出现缺少资料或资料复印件未加盖客户公章确认情况。如新风支行开立的广东锦辉安生态农业发展有限公司船塘分公司缺少机构信用代码证申请表；新东支行3个对公户开户许可证及机构信用代码证复印件未加盖客户公章，分别是广东旭海建设有限公司、河源市星河高科人力资源有限公司、河源市民安医疗投资管理有限公司。已整改
5、个别支行印鉴卡管理不规范，印鉴卡背面未加盖“品”字型单位公章。如新东支行预留的河源市顺景人力资源有限公司印鉴。已整改。
三、2015年10月至12月接受外部检查工作开展情况 2015年10月至12月暂未接受外部检查
四、下阶段工作计划及具体检查项目安排
（一）、加大检查力度。今后我部将进一步强化事中、事后的监督管理工作，加强定期、不定期风险检查，督促辖内员工按章合规办理每一笔业务。并将检查发现问题及整改情况反馈给各条线部门，督促相关部门落实整改，及时化解风险隐患，确保案防工作取得实效。
（二）、加强对柜员及运营主管的培训。我部将加强对柜员及运营主管的培训，通过有重点、有步骤地就条线业务流程和管控防线进行集中培训学习，使柜员及运营主管真正
掌握业务制度，熟悉操作流程，防止因对制度办法和业务流程一知半解而不断犯错，埋下操作风险隐患。
（三）、严格操作风险，夯实制度执行力。我部将严格按照会计结算业务制度落实柜面操作，防范柜面操作风险，对发现的问题“零容忍”，确保会计业务制度的严肃性和执行力。
（四）加大责任追究力度，切实维护制度的威慑力。针对严峻的案防形式，我部将严格实行问责制，追究违规当事人责任，追究相关人员、负责人的连带责任。从严追究，从严查处，切实纠正执行不力、落实不到位的问题。
附件：接受内外部检查情况汇总表
二O 一五年十二月二十六日