摘 要：我国住房公积金制度实施多年，因其资金的专用性与连续性对居民购房具有很强的支持力度。但是住房公积金制度并未随着经济形式的发展做出相应的变革，造成不同单位住房公积金缴存比例差额悬殊，地区缴存不均衡等现象。通过总结近几年住房公积金制度研究结果，认为今后住房公积金的研究应着重于公积金运行绩效及制度本身的完善。 关键词：住房公积金；住房保障制度；住房影响因素 中图分类号：C91 文献标识码：A 文章编号：1672-3198（2012）04-0047-02 1 引言 住房保障制度一直是各国政府为保持社会稳定而首要建立与完善的社会制度体系之一。与发达国家高度完善的住房保障体系不同，我国由于人口众多，区域经济差异巨大，住房保障体系的完善难以一蹴而就。然而，中国经济的快速发展与住房价格不断攀升导致我国住房矛盾日益加大，随着2003年后房价快速上涨，城市中房价已经远远超过中低收入家庭的支付能力。建设部有关资料表明，2008年我国城镇私有住房总面积124亿平方米，6.07亿城镇人口，人均20平方米，户均人数2.8人，则户均不到60平米，人均21.43平方米，而发达国家全国人均住房面积在上个世纪90年代就已经超过40平方米。我国现阶段的住房保障体系主要由住房公积金制度、廉租房建设和经济适用房建设三部分组成。其中，住房公积金政策因其资金的专用性与连续性对居民购房具有很强的支持力度，自1996年我国实行住房公积金制度以来，很多中低收入家庭因此制度而收益。但是，现有住房公积金政策已经与飞速发展的经济形式脱节，造成不同单位住房公积金缴存比例差额悬殊，地区缴存不均衡等现象，因而急需变革与完善。 2 国内对住房公积金制度的研究 住房公积金建立以来，国内学者针对这一制度在我国的建立、发展与完善各个方面都做了相应的研究。总体上来说，研究的内容主要集中于以下几个方面。 2.1 对住房公积金监管的研究 国内针对住房公积金所存在的问题研究主要是集中于制度本身与监管这两个方面，这一领域的研究也比较完善，针对制度本身的研究集中于公积金客观上因收入差距而造成的不平等，而对监管上的研究集中于监管体系的改造，这其中也包括了计算机监管与住房公积金计算机系统的完善。张恩逸（2008）明确提出不同行业、不同单位、不同地区的收入差距较大，两极分化较为明显，而住房公积金的缴纳办法（即住房公积金以工资作为标准，由单位与个人各缴纳一半），使得职工工资收入分配差距的不合理现象直接反映到住房公积金积累方面，造成高的更高、低的更低。银行为规避风险，因缴存金额而定贷款金额，导致公积金贷款的不公平。胡秀芬（2009）阐述了住房公积金覆盖面不足、资金使用效率不高、管理机制不健全等问题。公积金的使用区域分布不均，东部使用效率高，中西部效率较低，部分公积金使用率低的地区甚至存在公积金挪用的情况。 以上学者主要是从制度本身进行研究，而针对公积金现代化管理，特别是数据化管理，以下作者从另一个角度提出自己的观点。王艳华（2007）等针对公积金系统，认为数据集成是住房公积金三级监管系统中的核心和难点. 对比传统集成方法的缺陷和现有系统存在的问题，提出了运用中间件技术对分布式、异构数据进行分析和整合的解决方案.刘恩（2003）分析了抚顺市住房公积金管理系统特点、平台建设、系统功能、结构设计及实现。认为公积金日常业务采用C/S结构，公积金政策宣传及公积金公共查询采用B/S结构。 从其他方面的研究主要是基于委托代理理论和博弈论，代表性学者有：杨京星（2006）文通过对住房公积金监管主体目标函数的比较，认为在目前的制度安排下住房公积金监管的约束机制并未真正形成。中央政府应在硬化地方政府所面临的约束环境的基础上重建政府与部门之间的委托代理关系，形成住房公积金监督管理的激励约束模式，以确保资金的安全和有效使用。 国内学者对公积金制度或者制度监管方面研究较多，因为这一研究领域主要是进行定性分析，定量分析很少，这是由于住房公积金数据很难获得。正是因为缺乏数据支持，虽然国内学者研究了公积金本身的缺陷并据此提出了完善的办法，但是这些方法难以具有科学的说服力。但是，也应该看到，国家的现行住房公积金政策也采用了部分学者的理论，例如，针对住房公积金专用性强，低收入家庭虽有公积金缴存额，但是无法使用的难题，部分地区已经放松了公积金的使用范围，允许公积金支付子女学费等。于此同时，国家也试图通过住房公积金制度的调整来稳定住房市场。2010年11月住房与城乡建设部、财政部、人民银行、银监会联合印发《关于规范住房公积金个人住房贷款政策有关问题的通知》，二套房公积金贷款首付不低于50%，停止3套房公积金贷款，也是根据了有关学者认为住房公积金不应成为劫贫济富工具的意见而制定的。 2.2 对住房公积金制度评价的研究 对于住房公积金制度评价的研究国内并不是很多，主要是因为评价的标准难以确定，数据的获得有一定的难度，评价涉及复杂的模型构建。周京奎（2010）通过构建不同收入家庭住房支付能力与住房公积金关系计量模型，实证检验我国公共住房融资模式绩效。实证结果表明，在总平均、低、中、高收入家庭，公积金缴存额对居民住房支付能力的影响弹性均为正值，公积金与住房支付能力同向变化。高收入家庭的公积金缴存额对居民住房支付能力的影响弹性是最高的，而低收入家庭的公积金缴存额对居民住房支付能力的影响弹性最低。这说明在我国公积金对高收入家庭福利的贡献大于中低收入家庭，中、低收入家庭的福利得不到保障，而高收入家庭获得的好处更多。所以今后应扩大公积金制度的覆盖范围，对公积金制度实行收入层次分段制，不断完善公积金制度与公共住房协调配合的机制、设立健全公共住房基金。但是他的研究主要包括了宏观的有关数据，对于微观个体数据并未纳入绩效评定中去。陈瑾（2008）对公积金归集额、贷款额、提取金额、沉淀资金等参数进行分析，提出扩大覆盖面、均衡管理中心资金安全与收益等建议，并基于对小户型住宅的政策倾向，建立了一个定量测算公积金运行效率的模型。 国内学者对于住房公积金的评价与绩效研究较少，评价所用的模型也较为初级，因此应为今后研究的重点。笔者认为，完整的住房公积金绩效评价应从以下方面考虑，首先是住房公积金使用效率，这是公积金绩效的最大影响因素。其次是住房公积金分地区的可持续利用率，这是从总体而言，因为若地区内部住房公积金的使用效率高，资金不断流出，鲜有资金流入，必然影响今后利用效率，而且也不利于地区金融的健康发展。最后是住房公积金缴存余额的利用率与升值潜力，因为闲置的住房公积金必然导致资源的浪费，如何安全合理的利用这部分资金，其利用率也是住房公积金绩效的重要方面。政策上是允许公积金提取部分收益作于廉租房建设，因此，这部分效率就显得尤为重要。这三部分效率缺一不可，如何用统一模型将三部分效率合理纳入，是今后研究的难题与方向。 2.3 对政策性住房金融的研究 政策性住房银行在我国的建立主要是模仿德国的模式，对于政策性住房金融的研究最早是从我国在烟台和蚌埠建立储蓄银行开始，部分学者提出住房专业银行或者公积金专业银行的概念。例如，陈东（2004）认为住房公积金制度的种种弊端已阻碍了我国住房金融事业的发展，同时潜在的住房公积金货款风险也不容忽视。应该借鉴德国住房银行成功经验，改革我国现有住房公积金制度，将现有住房公积金管理中心改制为“ 住房公积金专业银行”，同时行使政策和商业职能。
但是，随后很多学者认识到住房金融作为我国金融体系不可或缺的一个重要组成部分，提出了政策性住房金融机构的概念，试图论证政策性住房金融是我国金融体系改革与发展的突破。郭玉坤等（2007）认为政策性住房金融机构的资金来源主要是依靠政府财政划拨、中央银行贷款、专项住房基金、法定强制储蓄和社会居民存款等。殷世波（2008）认为住房公积金管理中心具有政策性住房金融机构的雏形。但住房公积金制度由于设计的制度性缺陷，无法承担政策性住房金融机构的功能。因此，住房公积金制度改制为政策性住房金融机构有其必要性。刘刚（2007）阐述了几个典型国家的政策性住房金融机构后，着重比较了各国政策性住房金融机构的资金来源与资金运用，以探讨在中国建立政策性住房金融机构的必要性及相关举措。 虽然也有少数学者认为现有住房公积金制度因为本质特征，难以改造利用，但是绝大多数国内学者对政策性住房��金融的研究就是立足于现有的住房公积金制度的改造，这是因为这是我国唯一施行并且仍在施行的有政策倾向的住房金融政策，并且运行多年，有改造的可能性。 2.4 对住房公积金与住房保障体系关系的研究 国内学者对住房保障的研究主要是集中于对保障性住房的贡献程度，并用模型加以测量。曹艳春（2009）：借鉴社会保障测度模型，运用公积金保障深度指标和公积金发展系数指标，利用全国31 个省、直辖市、自治区2003―2007 年公积金缴存水平和各地区人均GDP 等宏观经济指标，来测度我国城镇公积金保障水平，并分析其与经济发展水平的适应性。徐峰（2007）文试图对公积金的住房保障功能进行定量测度，建立了住房公积金的住房消费贡献度模型，此提出了建立公积金政策与房价、家庭收入水平联动机制，中央与地方共同确定公积金贷款与商业贷款利差，严控公积金月缴存额上下限等政策建议。张世涵（2009）认为住房公积金支持保障性住房面临着发展不平衡与制度不完善的弊端。周威（2009）认为住房公积金应该引入“住房保障”功能定位，应该改革地方治理机构，组建“住房保障局”，实现中央与地方的互动机制。这些学者把家庭收入等诸多因素加入了贡献模型中，试图使模型更加准确。 虽然住房公积金制度从属于住房保障体系，但是住房公积金兼有住房金融的性质，因此国内学者希望通过公积金测度住房保障体系水平，并建立了一系列的模型。但是也应该看到，住房公积金制度本身与住房价格，房地产市场，利率市场等存在着联动效应，把这一效应纳入模型是十分复杂的。 3 结语 我国学者对住房公积金的研究很多，研究方向多集中于住房公积金的管理、监管和公积金贷款风险控制方面。对住房公积金本身的研究侧重于公积金制度的整体的改革与完善，政策建议比较空泛，可实施性性有限。没有把住房公积金考虑成为住房金融体系的重要组成部分。而对住房公积金绩效评价方面，国内学者涉足很少，但是这一领域对于未来公积金制度的完善存在重要的意义，也是改革住房公积金制度的依据，因此应该成为今后研究的方向。 参考文献� ［1］张恩逸.住房公积金制度在住房保障中应发挥主导作用［J］ .宏观经济研究，2008，（6）. ［2］胡秀芬.当前住房公积金管理存在的问题与对策［J］.中国行政管理，2009，（9）.� ［3］王艳华，薛胜军.公积金监管系统中的多级数据集成研究［J］ .武汉理工大学学报，2007，（6）.� ［4］刘恩.住房公积金管理系统设计与实现［J］ .抚顺石油学院学报，2003，（12）.� ［5］杨京星.激励约束视角下的住房公积金监督管理［J］.财会月刊，2006，（8）.� ［6］周京奎.我国公共住房消费融资模式及绩效分析［J］ .河北经贸大学学报，2010，（5）. ［7］陈瑾.论住房公积金制度的运行效率［J］ .建筑经济，2008，（1）.� ［8］陈东.构建住房公积金专业银行完善我国住房公积金制度［J］ .湖南行政学院学报（双月刊），2004，（3）：52-53.� ［9］郭玉坤，裘丽岚.国外住房保障制度的共同特征以及发展趋势［J］.2007，（8）.