他山之石
山东纺织经济
2009年第1期（总第149期）
浅谈农村信用社信用风险的防范
王 彬１ 郝向东２ 于 萍２
（１ 青岛农业大学经济与管理学院 山东青岛 ２６６１０９；２ 中国恒丰银行莱阳支行 山东莱阳 ２６５２００）
摘 要：随着经济体制的不断改革和社会经济的发展，农村信用社在农村经济建设中发挥着巨大的、不可替代的作用。但由于农村信用社特定的服务对象，导致农村信用社在经营过程中面临着巨大的信用风险。本文首先分析当前农村信用社存在信用风险的成因，然后有针对性地提出一些加强农村信用社信用风险的措施，从而为提高农村信用社的经济实力和经济效益，使农村信用社在日益激烈的竞争环境中立于不败之地，以便更好地发挥支持三农、调节经济的作用。
关键词：农村信用社；信用风险；防范
中图分类号：Ｆ８３２．３５ 文献标识码：Ａ 文章编号：１６７３－０９６８（２００９）０１－０１２２－０２
金融行业是一个高风险的行业，不仅经营货币、经营信用，同时也在经营风险。随着农村信用社改革的不断深入，内部管理的不断加强，如何在提高农村信用社经济效益的同时有效地防范和化解风险，已经成为我们不容忽视的重要问题。而信用风险是农村信用社面临的一个非常重要的难题，本文拟就此问题做一探讨。一、信用风险的界定
农村信用社的信用风险指的是因贷款人不能履行或不能全部履行还款责任而造成的风险，这种不能履行还款责任的原因往往是由于贷款人经济上面临巨大的危机或是贷款人本身意愿不愿还款。因此信用风险产生的根本原因主要有两种：一是贷款人的履约能力出现了问题，即由于经营或其他原因导致经济上出现了危机而没有能力偿还贷款。二是贷款人的履约意愿出现了问题，这主要是贷款人的品格决定的。贷款人品格是指贷款人不仅要有偿还债务的意愿，而且具备在负债期间能够主动承担各种义务的责任感。这就要求贷款人必须是诚实可信的，并且能够努力经营。农村信用社由于其特定的以农为主的贷款对象，所以这两种情况经常存在，从而导致农村信用社面临的信用风险比其他金融机构要多得多。
二、农村信用社信用风险的产生原因
农村信用社的主要资产业务是贷款，经营贷款也就是经营信用，信用风险是农村信用社面临的主要风险。贷款的规模、结构和质量对农村信用社经营的成败具有至关重要的作用。农村信用社信用风
险的产生原因主要有以下几个方面：
１、贷款的特定对象导致贷款的风险较大。由于农村信用社的主要目标是为 “三农”服务，所以其贷款的对象主要是农民或者是农业项目。可是农业作为弱质产业，其生产周期长，自然风险大，产品附加值低，而且我国农业基本还处于靠天吃饭的阶段，所以一旦农业发生较大变化，农村信用社就有可能面临极大的贷款风险。另一方面，由于农村人口素质比较低，农村信贷中不乏存在一些“钉子户”或是“老赖”户，从而使农村信用社的贷款回收存在很大的困难。但由于政策性的要求农村信用社又必须发放这类贷款，所以在欠发达的农村地区，通常会导致一个恶性循环，即借款人借入资金往往用于消费性用途或维持简单再生产，对于扩大再生产或农业产业化所需的投资无异于杯水车薪，对推动农村经济的进一步增长意义有限，同时又大大增加了贷款收回的难度，提高了贷款风险。
２、信贷管理制度不健全。由于农村信用社主要分布在农村地区，以各县镇居多，农村的现实环境使得农村信用社的信贷管理制度相对比较落后。一方面很多农村信用社既没有贷前的缜密审查制度，也没有有效的贷后管理机制，或者即使存在一些相应的信贷管理制度，但由于农村人的素质较低，分布比较分散，难以配合农村信用社做好相关的调查工作，往往使得各项管理制度难以落实到实处。另一方面，由于农村信用社的信贷人员本身业务素质不高，对各种信贷制度敷衍了事或是根本不贯彻执行，结果使得贷出的款项常常处于一种松散的无法管理状态，导致信用风险加大。
收稿日期：２００８－１０－０９
作者简介：王彬，女，山东淄博人，经济师；郝向东，女，山东烟台人，经济师；于萍，女，山东烟台人，经济师。
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３、较高的违约成本。如前所述，由于农村信用社的贷款有着专门的用途、确定的借款人、固定的期限，贷款发放无论是用于生产经营还是消费，受借款人生产经营周期和资产转换周期的影响大，流动性较低，贷款回收难度就大。一旦发生了还款危机，信用社将面临巨大的违约成本。因为农村信用社为防范和转移风险，即使要求借款人提供抵质押等担保物品，但这类担保物品多为房屋、建筑物、机器、厂房、土地使用权等专用性较强的资产，制约其变现的因素较多，而存单以及可上市的股票、债券等流动性高的资产不多，导致贷款如不能按期收回，其违约成本相当高。
三、防范农村信用社信用风险的措施
１、农村信用社要从自身做起，努力营造诚信大环境。诚信是一个社会的基本道德，但是由于在市场经济环境中受各种利益的驱使，往往存在很多失信的案例。尽管农村的人员素质相对较低，但同时他们也很朴实，他们渴望公平与诚信。所以对农村信用社而言，首先从自身要营造一个诚信的大环境。要依法放贷，依法管贷，对于各种信贷业务要有始有终，言而有信。同时又要经常关心信贷项目的进展情况，如果可能，及时给他们提供帮助。在“以人为本”的大环境中，让农村的信贷对象处处感到温暖与和谐，以情动人的观念在农村可以得到应用与实施。
２、完善信贷管理制度，加强贷前审查和贷后管理。制度问题带有根本性、长期性和全局性，良好有效的制度可为信用社业务和财务经营提供科学化、程序化、规范化的保证。设计是否优良，执行是否有效，对于农村信用社贷款风险的管理具有举足轻重的作用。由于种种原因，目前农村的信贷管理制度或是空缺或是形同虚设，所以如何完善信贷管理制度是今后改革的重点。一是要完善信贷管理制度。从贷前的审核批准到贷款合同的制定以及贷后的追踪管理和后续服务，都要有严格的规定，做到有章可依，有据可依。要充分、及时、全面、有效地反映和披露可能造成损失的风险。二是建立科学的考核和激励机制，坚决贯彻执行信贷管理制度。有了制度不执行等于没有，所以为了保证各项制度确保落实到位，要建立严格的考核和激励机制。如通过对贷款人的反复审查、贷款后续的监测、贷款责任的考核等各个环节，细分贷款责任的定性标准，量化考核指标，做到责权分明、奖惩兑现，从而最大
限度地调动信贷人员业务拓展积极性。
３、增强风险意识，强化外部监督。从农村信用社风险管理主体来看，监督管理包括信用社外部监管和信用社内部控制。外部监督包括银行业监管机构的监管、外部审计机构对信用社的审计监督、社会公众监督和新闻媒体监督，其中最主要的是银行业监督管理机构对农村信用社实行的监督和控制。银行业监督管理机构对农村信用社的监管主要表现为对风险的一种预防性控制措施上，按照人民银行法、银行业监督管理法、商业银行法的要求，通过实施非现场监管和现场检查，银行业监督管理机构对农村信用社风险管理、资本充足率、资产质量、风险集中、内部控制、资产流动性、关联交易、损失准备金等进行控制，促进农村信用社树立审慎经营理念，以维护农村信用社的合法稳健运行。同时，农村信用社应该树立正确的被监管意识，从推进农村信用社健康发展的高度认识并认真接受监管机构的监管，及时向监管部门报送准确完整的信息资料。
４、加强信贷人员的培训与培养工作。作为经营货币信用的农村信用社，他的经营好坏直接取决于所发放的贷款产生的效益，贷款的质量好坏与信用社的效益直接相关。因此，信贷人员必须要思想作风过硬，业务水平精，办理信贷业务质量高，对每一个出口的贷款管准、管好、放活，不发生逾期，更不出现呆滞、呆账。这就要求各级领导对信贷人员要向管理信用社主任、主管会计一样，培养好、管理好信贷人员。
总之，只要有贷款存在，农村信用社就要面临风险的考验。风险是银行信用活动的本质属性，是不能完全避免的。因此，农村信用社信贷风险的防范是一项长期而艰巨的任务，要想既治标又治本，必须建立一种长效机制，常抓不懈，逐步形成科学严密的内控运行体系，确保农村信用社安全稳健发展。◆参考文献：
［１］ 李丹红．农村民间金融发展现状与重点改革政策［Ｊ］．金融研究，２０００；（５）：２５－５６．
［２］ 赵杰，邵新国，盛建明．改革时期农村信用社的新情况新问题［Ｊ］．金融纵横，２００４；（７）：２－５．
［３］ 张俊伟，张彦生．农村信用社经营状况调查［Ｊ］．金融参考，２００３；（１０）：７－１５．
［４］ 张功平．关于农村信用社改革发展的几个问题［Ｊ］．中国金融，２００３；（４）：５４－５９．
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