管理文件 编 号：YF-LJ-CW-0008 版 号：01
发票使用管理规定（试行） 生效日期：2010年3月20日
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1. 目的
规范开发票操作，维护公司利益
2. 适用范围
财务部、服务中心
3. 开具发票责任人
3.1 卖场：千、百位发票由商场服务中心开具。
3.1.1 发票开具流程：顾客持电脑小票→服务中心照开发票并盖已开发票章→在系统输入销售小票的号码及发票号码→小票和发票的顾客联交给顾客→整本用完后上交财务部。
3.2 公司财务：万位以上的发票由财务部出纳开具。
3.2.1发票开具流程：顾客持电脑小票（批发单）→财务部出纳照开发票并盖已开发票章→在系统输入销售小票的号码及发票号码→小票(批发单)和发票的顾客联交给顾客。
4. 发票使用及管理规定
4.1 每本发票作废2-4份以下（含）的，记警告一次；每本发票作废5-8份的，记小过一次；每本发票作废8份以上（含）的，记大过一次，此项处罚对相关责任人。
4.2 未按规定填齐项目5份以上的，记小过一次，10份以上记大过一次。
4.3 涂改发票一份罚款5元。上下联金额、项目不同，大小写金额不同，罚款10元。
4.4提供“存根联”给顾客的，每一份记大过一次。
4.5丢失发票的，每份处100元以上罚款。
4.6开具发票的项目为非本公司出售的商品范围的，每一份记大过一次，严重者作辞退处理并送司法机关处
理。
4.7严禁重开发票，每一份记大过一次，严重者作辞退处理。
5． 发票填写须知：
顾客凭电脑小票在服务中心可开具发票，发票填写必须规范，使用时请注意以下事项：
5.1发票开具的有效期为“当月内”，超过有效期一律不得开具。
5.2开具发票时，必须按国家税务总局相关规定以实际“品名、金额”开具。
5.3开具发票时，应按规定的时限、顺序、逐栏全部联次如实开具。
5.4填开发票的单位和个人必须是在本公司消费才能开具发票，未在本公司消费一律不准开具发票。
5.5在开具发票时，必须按号码顺序填开，填写项目齐全、内容真实、字迹清楚、全部联次一次复写、打印，内容完全一致。
5.6开具发票必须使用中文。
5.7未填用的大写金额单位应划上“⊕”符号封顶。如有写错应整份保存，并注明“作废”字样以备查验。
5.8开具发票后，如发生缺货退回需开红字发票的必须收回原发票，并注明“作废”字样或取得对方有效证 明；发生销售折让的在收回原发票注明“作废”字样后，重新开具销售发票。
5.9发票填写后，应当在发票联加盖单位财务章或填写人签名。
5.10顾客购买专柜商品的必须持已收款的“销售小票”和“电脑小票”一齐方可开具发票，且开发票人应即刻在顾客的“销售小票”和“电脑小票”上盖注“已开发票”印章。
5.11原价、折后价、打折率全部如实写上。（打了折扣要写打折后价格）。
5.12购买“手机”、“照相机”、“DVD”、“VCD”的要在“备注”栏上注明机身号码。
5.13顾客名称地址要在开发票时同时写上。
5.14本公司的发票只能开具本公司经营范围内的商品，不得代他人开具发票。不得转让、转借；拆本使用，禁止倒买倒卖发票。
5.15公司因业务需要须开具其他业务发票的统一由公司财务部负责办理。
5.16发票在使用前，应先检查有无缺联、缺号、错号等问题，如有必须整本退回财务部。
5.17任何员工不得携带发票外出，必须指定专人领用专人保管，并到财务部备案，发票使用完毕须将存根整本退回财务部。
5.18现有的发票有：万位发票、千位发票、百位发票，每份发票应按位填写。例如：百位发票不能填开拾位，最低金额100元：千位发票不能填开百位，最低金额1000元。
5.19开具发票时须用双面复写纸按顺序、日期、品名、数量、金额逐栏，全部联次一次性如实填写，票物相符不得涂改，顾客名称、填票人都要填写全称。如有写错须整份作废，不得撕毁。（金额大写用 “⊗” ，小写用“￥”符号封顶。大写金额后面为零时，不能用“另、0、一、⊗ 、”等代替，只能写成“零”；发票金额合计栏填写要规范，必须要大写“零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖”）。
5.20发票章必须盖在右下角，发票章必须清晰、明了。
6.相关记录：
6.1发票样本
廉江市永福购物中心 批准：2010年3月1日 实施：2010年3月10日