世界银行组织对全球银行业的研究表明。导致银行破产的主要风险就是信
用风险。在我国，信贷业务是商业银行的核心业务，商业银行的绝大部分收益 来源于信贷业务的利差收益。但是，我国银行业的整体水平较发达国家而言仍 比较落后。尽管1997年亚洲金融危机对我国金融业的直接冲击较小，但海南发 展银行和广东国际信托投资公司的清盘倒闭等系列事件，进一步暴露了我国金 融业风险管理水平的低下。
一场席卷东南亚甚至波及全球的东南亚金融危机使人们真正体会到了金融风险。稍微了解近现代西方金融发展历史的人就会知道，金融风险是随着现代金融制度的形成相伴而生的，金融风险的大小并不取决于人们对它的认识程度。70年代以来，随着世界经济宏观波动的增大以及西方各国相继放宽金融监管体制，金融机构面对的变数增大，风险随之大幅度提高了。而过去的十年正是中国现代金融体制构建，金融业快速发展的时期。这段时期，人们更多关注的是金融行业的高利润率，股市的出现也仅仅让人们意识到证券业的风险，银行业一直被人们看作是稳定高收益的行业。显然，人们对银行业的风险认识不足，目前的银行财务分析体系就可以反映出这点。从普遍的情况来看，我国银行财务分析实践中比较重视对财务收益的分析，分析体系、技术也较为成熟，但缺乏对风险的分析。
银行体系在我国的社会经济生活中占有主导的地位，对国内经济的持续增长发挥着关键作用，在市场经济条件下，任何产业的发展和壮大都离不开商业银行的金融支持。在我国，作为第三产业龙头的房地产业，从20 世纪80 年代开始兴起以来，经过20 多年来的发展取得了令人瞩目的成就，且随着经济体制改革的重心转向城市，我国房地产业从无到有获得了较快的发展，尤其是近年房地产业进入了新一轮高速发展期，房地产业已成为我国国民经济中的重要基础产业，是我国启动内需，促进经济增长、改善人民生活的重要途径之一。由房地产业带动的国内其他产业及整个社会经济也在快速升涨，房地产业己成为拉动GDP 增长的重要力量和国民经济新的增长点。因房地产业具有涉及面广、投资规模大，开发周期长，资本占用量大及收回时间慢等特点，属于非常典型的资金密集型行业。 房地产业的这些特点决定了其需要金融业的大力支持。因此，房地产贷款业务也是各商业银行的一项核心任务，商业银行在房地产开发与建设、消费与流通中的作用也不断加强。据国家统计局统计，2007 年前三季度，房地产开发到位资金
2.5 万亿元，同比增长37.9%，比上年同期加快9.4 个百分点。其中，国内贷款占比为20.2%，增长30.1%，房地产贷款业务己成为中国商业银行的非常重要业务之一。
本文选择这一问题作为研究对象主要是因为中国商业银行面临以下的问题：
加入WTO五年期满后，我国开始允许外资银行向所有中国客户提供服务，银行业正式对外开放，国内银行也就开始面临国际性银行的竞争压力。在我国，国有商业银行占银行业资产比例达一半以上，并且身系国家经济命脉，因此国有银行如何进行有效的体制改革，提高风险管理能力和竞争能力是社会各界关注的问题
我国现代金融发展尚属于初始阶段，国际化程度不高，与金融国际化的发展潮 流相比仍存在着较大的差距，而商业银行作为国内金融业中的主体，在我国经济建设的高速发展中，起到了举足轻重的作用，同时也维系着国民经济的命脉和安全。此次美国次贷危机，由于我国银行业国际化程度不高，对境外证券投资规模有限，从而在危机中受到的损失和冲击较小，但这并不能就说明我国银行业的风
险控制机制就健全完善了。反而我们要通过此次金融危机，认真思考国内银行的风险控制状况，改进风险控制的观念，这将对我国银行业正在实施的国际化战略是非常有必要的。只有在当前的历史背景下，认清现状，改进并完善国内银行业的风险控制，从而加强我国银行业自身的核心竞争力，使其保持持续发展，才能更有效地参与国际化竞争，并利用国际金融资源取得更大的收益，为我国的经济建设快速持久发展提供动力。
华 中 科 技 大 学 硕 士 学 位 论 文
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1.1 研究背景及意义
在我国经济发展过程中，国内银行业经历了在运作规模上由小到大，在金融产 品上由少到多，在经营管理技术和风险控制管理上与国外银行业逐渐接轨的发展道
路，并构成了我国社会经济发展的重要支柱，为宏观经济战略的实施奠定了重要的
金融基础。但必须看到的是，银行作为经营风险的特殊企业，以及我国银行业发展
尚属于初始阶段，相对于西方上百年的银行业发展史，我国银行业现代化发展只有
短短几十年的时间，风险控制管理机制和手段还不够健全与完善，与金融国际化的
发展潮流相比较仍存在着较大的差距。
与此同时，20 世纪90 年代以来的世界经济发展，经济和金融波动乃至金融危 在国内银行业务全面开放之际，国内商业银行如何迎接外资跨国银行的挑战，如何抵御金融危机的冲击，如何在经营过程中加强风险控制，提高危机风险防御能力，使得我国商业银行在瞬息万变的全球化经济浪潮中具有持续竞争力，这些将是我们需要认真思考和研究的。 银行作为经营风险的特殊企业，无时无刻不在与各种风险打交道，而风险与收益管理是银行的核心竞争力。银行要在风险和赢利之间寻求适当的平衡，其核心技能在于为得到报酬而必须管理风险。银行业经营的正是具有风险特征的金融资源。
现在，世界各国倡导全球化，并且正在逐步推进全球化进程，金融资本作为一种重要的资源，也在全球化的进程之中，并且由于其具有在全球范围内无国界高速流动和转移的特点，导致世界各国间对世界金融资源的开发和利用的主控权的争夺竞争日益加剧。
20 世纪90 年代以来的世界经济发展，经济和金融波动乃至金融危机此伏彼起，金融风险时常对一个国家和地区造成巨大的损伤，甚至危及国家和地区的主权利益。在经济全球化进程和我国加入WTO 的时代背景下，我们很难设想一个缺乏健全国际金融体系和体制的国家，能有效地应对复杂多变的国际金融环境。联系实际，当前我国社会经济发展正处于特殊历史阶段，国际化步伐正在加快，国内商业银行能否安全稳健运行及可持续发展，将显得尤为重要。在我国市场中，国内商业银行还占据着优势地位，但这种优势地位的形成和产生，很大程
度上是离不开我国政府多年来的政策保护。随着我国金融银行业的全面开放，我国的政策保护将逐渐减弱，外资银行的进入将会并且正在对我国国内的商业银行传统优势产生冲击，随着国际金融资本在我国国内及全球范围内高速流动和转移，风险也随之加剧，国内商业银行也渐渐的暴露出一些潜在的问题。因此，立足于我国经济可持续的稳定发展，积极吸收和借鉴国际银行业的先进管理经验，完善我国银行的核心竞争力，尽快建立一整套与国际金融业发展相适应的金融运行体制机制和金融风险控制体系，健全与完善风险控制管理机制和手段，提升国内银行业的经营效率，加快国内银行业的国际化进程，对于维护我国经济和金融安全具有全局性意义。
美国次贷危机，源于20世纪60年代以来，西方国家银行业出现的持续不断的、带有全面性的金融创新浪潮。金融创新，给西方国家金融业和整个西方经济带来了深远的影响和变化，然而也正是金融创新--“次级贷款”，导致的金融危机乃至经济危机的爆发，带给世纪经济巨大的创伤。很幸运的是，由于国内银行业国际化程度不高，在此次危机中受到的冲击较小，并且带给了我们很好的机遇来认真审慎研究国外银行业，认真研究国外风险控制，而不会像原来那样把西方理论当做“圣经”来遵守。同时，也间接性的给了我们吸取经验与教训的机会，发现自己的优缺点，及我们需要在何方面来加强自身的优势，弥补自身的不足，使我们能够少走弯路，更好的为我国经济建设服务。通过结合当前我国宏观政策及行业政策，联系金融全球化及金融危机的历史时期，探讨如何健全与完善我国银行业风险控制管理
银行业相对于其他的行业，是一个高财务杠杆的行业，其所有者权益在总资产 中占有很小的比例，银行一方面利用其信用从企业及个人那里取得存款，付给其存款利息，形成自己的运作资金，另一方面，银行又将这些所吸取的资金贷给企业及个人收取贷款利息。存贷款利率间存在一定的利差，这就是银行所获取的部分利润。可以看出，银行业的运作方式很好的运用了财务杠杆。各国体制的不同，其银行业的杠杆率也有所不同，有的偏向于相对较高的财务杠杆，而有的则偏向于较低的，从而导致了所处风险大小的不同。在此次全球金融危机中，美国金融银行体系全面崩盘，可以说罪魁祸首之一既是西方所提倡的高杠杆率，从而面临了高风险。我国却恰恰相反，由于以往对银行业的财务杠杆控制的比较紧，政策较为稳健，从而在此次全球性的危机中，我国银行业免遭劫难，但宏观经济由于以往偏重于进出口的拉动，从而对实体经济有所影响，GDP 的增速有所下降。今年我国政府为实现GDP的“保八”战略目标，我国的金融银行机构需要在原有的基础上提升杠杆率，通过提高债务融资，将更多资金注入经济体。在安全稳健的大前提下，适当提高我国的金融杠杆率，也将成为现阶段我国经济增长的新动力，并助推我国经济早日走出调整周期，实现经济的持续性发展。
随着经济金融环境的改变与金融创新的不断发展，当今国内外银行业面临的风险也日趋复杂多变，风险控制已经成为现代银行业经营的核心内容，也是银行实现其经营发展战略的基础和必要保障。风险控制就是研究各种风险发生的规律，通过运用各种风险控制技术和方法，有效控制和处置所面临的各种风险，从而达到
以最小的成本获得最大安全保障的目标。银行是一类特殊企业，它有着与一般工商企业不同的经营特点和风险特性，这些特性对银行风险控制管理提出了更为严格的要求。因此，风险控制不仅是银行自身不可回避的永恒主题，也是监管机构和公众对银行的长期要求。
在当前金融国际化的大背景下，在当前瞬息万变的国际形势下，国内商业银行 的安全稳健运行，以及可持续发展显得尤为重要。当前我国银行业经营核心问题主要是风险控制，其关系到国内银行业及我国经济持续稳定发展。我国经济建设经历了改革开发30 年来大的发展与变化，保持了迅猛发展势头，并创造了世界经济发展史的神话，但我国还处于发展中国家阶段，还有很长的路要走，而银行业，正如前面所说的，在我国经济建设的高速发展中，不仅起着举足轻重的作用，同时也是维系国民经济的命脉和安全，其重要性可见一斑。
亚当·斯密(18 世纪)根据英国银行的发展经验提出了商业贷款理论。这种理论认为银行的资金主要来源于与商品流通有关的闲散资金，都是临时存款，有随时被提取的可能性。为了保证存款的随时提取，银行的资产必须保持较高的流动性。因而银行只应发放短期的、与商品周转相联的或与生产物资储备相适应的自偿性贷款。随着物资周转和产销过程的结束，贷款自然从销售收入中得以偿还，不会影响银行资金的安全与流动
H·G·莫尔顿（1981）提出了资产转换理论。这种理论认为，银行保持流动性的 关键不在于贷款期限与存款期限一致，而在于银行所持有的资产的变现能力，只要资产在需要时能够迅速地、不受损失地转换成现金，就可以保持充足的流动性。进一步来说，如果安排一定数量资金，购买足够的易于转让的资产，就可以消除保持流动性的压力，其余资金可以追求较高的收益。
监管程序，与传统的监管方式相比，风险监管不再仅仅局限于对个别指标或瞬间结果的考核，而是面向整个银行经营业务全过程的跟踪监控，是一个首尾相接循环往复的连续跟踪监控过程，通过“了解被监管机构——风险评估——策划监管工作——确定现场检查范围——实施现场检查——辅以连续性的非现场检查——进一步了解被监管机构”这样一个前后相继螺旋上升的监管循环，对被监管机构营运过程中所面临的各种风险进行考量评价，整个过程坚持“盯住风险”的原则，紧紧围绕被监管机构的风险状况而展开，始终强调的是对风险的分析评价 预测预警，并通过优化监管工作流程，提高监管工作的时效性、 预见性和前瞻性，同时还通过审慎监管会议、联席会议、 监管例会、监管咨询书和预警通知书等形式，加强信息的反馈工作，对风险及时进行“窗口”提示，疏通监管意图的传导机制，提高监管效率。