银行余额调节表编制实例
2011-9-29 10:35 中华会计网校 【大 中 小】【打印】【我要纠错】 【例题】根据下述业务编制银行余额调节表： 甲公司 2012 年 12 月 31 日银行存款日记账的余额为 5400 元，银行转来对账单 的余额为 8300 元。经逐笔核对，发现以下未达账项： （1）企业送存转账支票 6000 元，并已登记银行存款增加，但银行尚未记账。 （2）企业开出转账支票 4500 元，但持票单位尚未到银行办理转账，银行尚未 记账。 （3）企业委托银行代收某公司购货款 4800 元，银行已收妥并登记入账，但企 业尚未收到收款通知，尚未记账。 （4）银行代企业支付水电费 400 元，银行已登记企业银行存款减少，但企业未 收到银行付款通知，尚未记账。 【答案】 银行存款余额调节表
项 目 金额 项 目 企业银行存款日记账余额 加：银行已入账、企业未入账的收入 减：银行已入账、企业未入账的支出 调节后的存款余额 5400 银行对账单余额 4800 加：企业已入账、银行未入账的收入 400 减：企业已入账、银行未入账的支出 9800 调节后的存款余额
单位： 单位： 元
金额 8300 6000 4500 9800