人民币保函业务
本次讲课内容：
第一章 我行开办银行保函业务的意义
一 、保函业务的优势
二 、办理保函业务的基本原则
第二章 人民币保函业务介绍
第三章 我行办理人民币保函业务流程
第四章 案例分析
第一章 我行开办保函业务的意义
一、保函业务的优势：
★ 银行保函以银行信用作为保证，易于为客户接受， 帮助客户实现交易；
★ 银行保函是独立的承诺并且是单证化的交易，针 对性强、目的明确、条款清楚，操作简单；
★ 保证受益人在履行了合约义务后，将肯定能得到
其所应得到的合同价款的权利，从而保障合同的履行；
★ 我行办理保函的费用低、效率高。
二、办理保函业务的基本原则:
恪守信用
讲究效益
平等互利
安全可靠
第二章 银行保函介绍
一、银行保函的概念
二、目前我行可办理的保函业务品种及基本概念
银行保函的概念:
§人民币银行保函是银行的保证，指我行应保函申请人的要求，向保函受益人出具的、同意在保函申请人不履行某交易项下责任或义务时，承担一定人民币金额支付责任或经济赔偿责任的书面承诺。
※案例—包头电器设备总厂向我行申请
出具28.68万元的履约保函
经人民银行批准我行目前可办理8种人民币保函：
＊履约类担保：
投标保函
履约保函
质量及维修保函
＊付款类担保：
预付款保函
分期付款保函
留量金保函
＊债务类担保：
借款保函
租赁保函
目前我行出具笔数较多的保函品种:
投标保函
履约保函
预付款保函
借款保函
履约保函是指担保银行应供货方或劳务承包方的请求而向买方或业主方所做出的一种履约保证承诺。履约保函要担保供货方、劳务承包方诚信、善意、及时地履行合约，倘若这些履约责任者日后未能按合约的规定及时发运货物、提供劳务或完成所承建的工程，以及未能履行合约项下的其他义务，则担保行将向买方或业主支付一笔不超过保函金额的罚款(通常相当于合约总金额的5％一10％)，作为对其损害的补偿及作为对供货方或劳务承包方的惩罚。
投标保函指在以招标方式成交的购买或承建项目中，招标方为了达到制约各投标人行为之目的而要求投标人通过其银行所出具的一种书面付款保证文件。凭此文件担保银行向招标方作出保证，保证投标人在其报价的有效期内不撤标、不改标、不更改原报价条件，并在一旦中标后，将按照招标文件的规定在一定时间内与招标方签订合同并提交履约保函。如果投标人日后违反以上条件，担保银行将立即向招标人赔付一定金额的款项作为补偿，该金额通常为投标人报价总额的1％一5％不等。
质量及维修保函是指担保银行就合同标的物的质量所出具的一种担保，凭以保证供货方所提供的货物和承包方所承建的工程项目在一定时间(即包修期或称维修期)内符合合同所规定的规格和质量标准。如果在这一时期内发现货物或工程的质量发生与合同规定不符的情况，而供货方或承建方又不愿或不予进行修理、更换或维修，则买方或业主有权在这类保函项下向担保行索取一笔款项，使其所受的损失在某种程度上得到补偿。质量保函通常应用在买卖合同项下，尤其是在大型机电产品、成套设备、飞机、船舶的买卖中使用较
多，它是对货物质量的一种担保形式。维修保函通常在有关工程建设的合同中使用，它是对工程项目的质量所作的担保。这两种保函都是对履约责任者在合同标的物的质量保证期内合同义务之履行的制约和担保，其数额通常也与履约保函的金额相同，为合同总价的5％～10％不等。
预付款保函又称还款保函，在买卖合同中还可称为定金保函。在大额交易中，买方或业主方常需在合约签订后的一定时间内向供货方或劳务承包方支付一笔相当于合同价款一定比例的预付款项，作为合约的启动资金或动员费用。由于这笔款项系对履约责任者在履约之前所预作的支付，买方或业主为了避免日后由于这些履约责任者拒绝履约或无法履约却又不予退款而无端遭受损失，常常会要求供货方或劳务承包方在买主或业主实施支付之前的若干时日内通过其银行开出这种还款保函，由担保银行凭此承诺，一旦申请人未能履约、或未能全部履约(无论这种行为是有意或无意造成的)，担保行将在收到买方或业主提出的索赔后向其返还这笔与预付金额等值的款项、或相当于合约尚未履行部分相应比例预付金的款项(在某些情况下，加上自买方或业主支付预付金至担保行退还款项这一期间所发生的利息)，以使买方或业主的预付金额能得以收回。
分期付款保函担保行接受购货方或付款方的委托，向供货方或收款方保证，当购货方或付款方不按期支付货款时，担保银行将按照供货方或收款方的付款要求分期代付货款，分期付款担保金额应与分期付款总额等值。
留臵金保函在一些大型的设备引进或工程承包中，买方或工程业主支付货款或工程款时，总要留臵一定比例的款项，等设备调试、验收并投入正常生产或等工程完工一定时期后，再视情况将这部分款项支付给卖方或工程承包方。为了
能提前收回这部分留臵款项，卖方或承包方通常会向其开户银行申请以买方或工程业主为受益人的留臵金保函，保证如果卖方提供的货物或承包工程达不到合同规定的质量标准，卖方或承包方将把这部分提前收回的留臵款项退回给买方或工程业主。否则，担保银行负责赔偿，此类保函的金额通常为合同总价的5%左右。
借款保函担保行接受借款方的委托，向贷款单位保证，如借款方不能按期偿还借款本息，担保银行将按照贷款单位的要求代付借款本息，借款担保金额与借款本金和利息等值。
租赁保函担保行接受承租方的委托，向出租方保证，如承租人不能按期支付租金，担保银行将按照出租方的要求代付租金。租金担保余额应与分期支付租金的总和等值。期限与租赁合同期限一致。
第三章 目前我行保函业务操作流程
一、客户提出申请
二、对申请资料进行初审
三、出具保函前调查及撰写调查报告
四、审贷会审议本次保函业务
五、对保函业务进一步审核
六、对保函业务进行审批
七、出具保函
八、保函业务后期管理
目前我行保函业务出具流程图
保函业务操作流程—案例
﹡内蒙古三维资源集团有限公司向我行申请5000万元借款保函
※用具体案例介绍目前我行办理保函业务流程
一、银行保函业务的申请
（一）保函业务申请主体资格
1.申请办理人民币保函业务的申请人应当是依法成立的企、事业法人和其它经济组织及其授权机构。
2.有健全的法人治理（管理）结构和财务管理制度；
3.在受理行开立人民币结算账户；
4.有真实的商品交易合同、工程建设合同
或协议、标书等;
5.资信状况良好，具备履行合同、偿还
债务的能力；
6.能够提供符合要求的保证金和反担保。
§ 经工商行政管理部门或主管部门核准
登记的企事业法人、其它经济组织及
其授权机构。
※ 法人的分支机构必须经法人合法的授权。
（二）申请人需提供资料
1.保函申请书
2.营业执照
3.组织机构代码证
4.法定代表人身份证
5.税务登记证
6.公司章程
7.验资报告
8.股东会(或董事会）决议)
9.企业主要负责人签字样本
10.开户许可证
11.贷款卡
12.财务报表
13.担保资料
14.证明保函的背景资料
15.相关授权文书
16.其他需要提供的材料
企业基础资料---保函申请书
§保函申请书主要包括以下内容：保函申请人名称、
地址、法定代表人及电话；保函受益人名称及地址；被担保合同号、标号或项目名称；保函金额；保函种类；保函有效期限；反担保方式及保函申请人的有效签章。
※应当填写清楚申请出具的
保函业务的种类、金额、
期限和受益人。
企业基础资料--营业执照、组织机构代码证、 法定代表人身份证、税务登记证、开户要求 ※ 1.营业执照应当经工商部门年检合格;
2.组织机构代码证应当经质检部门年检;
3.法定代表人身份证必须合法有效，特别
注意有效期限；
4.地方税务登记证期限必须有效；
5.国家税务登记证期限必须有效；
6.开户---必须在我行开立结算帐户。
企业基础资料—公司章程
§公司章程是规范股东之间及公司内部关系的准
绳，相当于公司发起人或股东间的契约，对股东
和由股东厉害关系派生的股东会、董事会、监
事会等公司机关及其成员均具有约束力。同时
公司章程是规范公司与第三人的关系和政府对
公司进行监督管理的依据。
※从企业的公司章程中了解到企业的注册资本、
股本结构、股东的权利义务、股东大会和董
事会的职权及议事规则。
企业基础资料—验资报告 §验资报告是证明申请筹备的社会团体活动
资金状况的文件。申请筹备成立社会团体，
发起人应当向登记管理机关提交验资报告，
以此来证明该社会团体是否具有规定的活
动资金数额。
※验资报告必须如实反映企业股本结构。
企业基础资料—贷款卡
§凡需要向银行申请信贷业务的法人企业、领
有《营业执照》的非法人企业、事业法人单位
和其他借款人（含自然人），均须向人民银
行申请领取《贷款卡》。
※贷款卡必须经人民银行年检合格。
企业基础资料—主要负责人签字样本
§企业主要负责人签字样本指的是企业法定代
表人、总经理、财务负责人等企业高级管理人
员签字样本。
※企业主要负责人的签字样本必须经企业主要负责人本人签字，以防代签 。
企业基础资料—股东会（或董事会）决议
§保函申请人的决策机构董事会或股东会对
本次申请出具的保函的种类、金额、期限、
受益人及反担保方式的决议。
※股东会（或）董事会内容要完整；成员签字，必
须经公司股东（或懂事）本人签字，防止出现代签。 企业基础资料—财务报表
§企业提供上两度财务报表和即期财务报表。
※企业提供的财务报表必须经合法的审计事
务所进行审计。
企业基础资料—证明保函的背景资料
§证明保函的背景合同或协议、标书：这些合同文 本是出具保函的依据，确定保函的金额、种类、 期限和收益人；
※注意背景合同的真实、合法、有效。
企业基础资料—担保资料
§1.抵／质押物权属凭证
２.评估报告
※必须是我行指定或同意的评估机构进行评估。
（二）反担保人需提供资料
§1.营业执照
2. 组织机构代码证
3.法定代表人身份证
4.税务登记证
5.公司章程
6.验资报告
7.开户许可证
8.财务报表
9.贷款卡
10.股东会(或董事会)决议
11.企业主要负责人签字样本
12.相关授权文书
13.抵押物权属证明及评估报告
14.其他需要提供的材料
※反担保人提供的资料要求与申请人提供的资料要求相同。
二、对申请保函资料的初审
§1.审核保函申请主体是否符合我行出具保函的条件；
2.审核保函申请人提供的资料是否完整、合格。
※1.审查企业提供的信贷资料是否齐全，是否符合贷款 通则及我行的要求；
2.审查营业执照等主要证件是否年检合格；
3.重点检查分析申请企业财务报表，如资产、负债、收入及利润，初步判断企业的实力；
4.询问担保情况。
通过对以上要素的分析,大致判断申请人申请出具的保函金额是否合理；企业的综合实力、履约能力如何、抵质押物是否充足等。
§1.审核保函申请主体是否符合我行出具保函的条件；
2.审核保函申请人提供的资料是否完整、合格。
※1.审查企业提供的信贷资料是否齐全，是否符合贷款 通则及我行的要求；
2.审查营业执照等主要证件是否年检合格；
3.重点检查分析申请企业财务报表，如资产、负债、收入及利润，初步判断企业的实力；
4.询问担保情况。
通过对以上要素的分析,大致判断申请人申请出具的保函金额是否合理；企业的综合实力、履约能力如何、抵质押物是否充足等。
三、出具保函前调查及撰写调查报告
（一）出具保函前调查
1.对申请人的生产、经营和管理情况进行实地调查；
2.反担保调查:三维集团以其母公司的机器设备、土地和子公司
包头三维的机器设备对本次保函业务进行抵押
§1.申请人基本情况：主要了解申请企业的全称、贷款卡号、营业执照号、注册 地、注册时间、注册资本、经营地址、法定代表人、开户行、账户类型、信用等级、经济性质、经营范围及主营产品等；
2.认真核实保函背景合同或协议、标书，进一步确定保函的金额、种类、期限和收益人；
3.调查分析企业前两年及近期的资产负债、
损益状况及偿债能力、盈利能力、营运能力
等相关指标；
4.申请人主要产品产销状况：调查企业产销
率、销售收入等情况；
5.申请人信誉及结算情况：主要了解申请
主体在我行的信誉等级、当年其他信贷
业务及履行情况；
出具保函前调查
6.商行综合授信执行情况：主要了解企业在我行的各项 融资合计，包括贷款合计和其他融资合计；
7.与银行业务往来情况：主要了解企业在商行和其金融
机构的融资情况；
8.反担保情况:主要了解申请人的反担保方式、即保证、抵押
和质押担保及抵质物情况和保证方的担保能力。
※1.调查必须由两人以上人员参加；
2.核对申请人所提供的证件与原件是否一致，确保证件资料的
真实性；
3.与企业负责人交谈,了解企业的生产经营及管理情况；
4.实地观察企业的生产经营情况。
5.抵押物必须符合《贷款通则》、《担保法》和《包头市商业银行信贷管理办法》。
出具保函前调查及撰写调查报告
（二）撰写调查报告
§1.企业基本情况
2.保函基础合同介绍
3.经营管理及资金使用情况分析——主要指企业的财务分析：
3.1.企业近三年财务报表中主要指标的比较情况:
3.1.1.资产方面: 比较分析企业流动资产、
固定资产、无形资产的变化;
3.1.2.负债方面：比较分析企业流动负债、
长期负债的变化；
3.1.3.所有者权益的比较分析。
3.2.主要财务指标的测算公式:
3.2.1.资产负债率=负债总额/资产总额,该指标主要反映企业长期偿还债务的能力。该比率越高, 说明企业偿还债务的能力越低;
3.2.2.流动比率=流动资产/流动负债,该指标是衡量企业短期偿债能力。该比率越高,说明企业的短期偿债能力越强,流动比率应控制在2:1左右较合适。
3.2.3.速动比率=(流动资产-存货)/流动负债,该指标也是反映企业短期偿债能力的重要指标,应控制在1:1左右较合适.
4.主导产品竞争能力及寿命周期:主要分析企业的项目市场情况；
5.申请人发展趋势及行业发展前景:主要分析企业的生产产品的发展前景及该行业的发展前景；
6.风险分析:从政策、行业和市场来分析企业面临的困难及存在的问题；分析企业的经营收入情况推测第一还款来源的充足性;分析反担保情况,判断第二还款来源是否足值；
7.收益分析:主要分析本次保函业务的综合受益情况，包括吸收保证金存款、收取手续费和担保费收入等方面。
8.调查结论:信贷员通过以上调查,综合分析本次信贷业务的风险及收益。
※1.要如实反映调查的情况；
2.重点分析企业的财务指标，合理判断企业的营运能力、盈利能力和偿债能力；
3.关注企业的信誉及履约能力；
4.调查报告的用语应平铺直叙，不允许有任何的夸张和修饰成份。
四、审贷委员会审议
＆如果申请人申请出具有敞口的保函，须上报审贷会审议。
§不能存入100%保
证金的保函业务须
上审贷会审议。
五、保函业务的审核
§1.保函申请人主体资格是否合法；
2.是否在授权权限之内；
3.保函申请书填写是否完整、真实；
4.有关交易、项目的真实性、可行性；
5.保函申请人的信誉状况，是否有不良记录；
6.保函申请人的资产、负债、收益、现金流量情况以及履行合同的能力，测算申请人是否有到期支付保函项下款项的能力；
7.需要提供反担保的，审查保函申请人或反担保人是否提供合法、足值、有效的反担保；
8.出具银行保函协议书、反担保函、保函文本的合法性、有效性，保证范围、保证期限、保证责任是否明确、合理。
六、保函业务的审批
＆审贷会审议通过或存入100%的保证金的保函业务，业务部门填妥保函审批表和会计部门出具已收妥保证金、手续费和担保费的证明，报有权签批人签批。
§业务部门填写审批表，会计部
门收取相应的费用，有权部门进
行审批。
我行保函业务的审批流程
七、出具保函
（一）申请人在我行存入相应比例的 保证金，并进行冻结；
（二）申请人缴纳保函的手续费和担保费；
（三）签订协议并公证；
（四）办理相关登记手续；
（五）以上条件都具备即可出具保函。
出具保函—保证金
§保函保证金
1.办理人民币保函业务，应按申请人信用状况收取一定 比例的人民币保证金：
1.1我行优质申请人可收取保证金10%；
1.2我行信用较好客户收取30％—50％或以上的保证金；
1.3信用记录较差的客户收取100％的保证金。
1.4.经总部批准，对信用较好客户可免收保证金，或 可酌情减收保证金，但减收额最多不得超过应收 额的一半。
※保函的保证金必须逐笔对应存入专户，用于支付保函项 业务未到期前不得解冻该笔资金 。 出具保函—手续费、担保费
§开具人民币保函应根据保函风险度及申请人抵、质押物价值及变现
速度区别情况按季收取保函金额0.5‰—3‰的担保费。每笔保函另
收取保函金额万分之五的手续费，最低100元。
在我行存入100%保证金及足值有价单证做质押开立保函的可免
保担保费只收取手续费；存入部分保证金并提供反担保开立保函的
保证金部分可不收取担保费只收取手续费；
※担保费是按季收取，因此
到期前通知企业缴纳担保费。
出具保函—签订协议
我行与申请人签订《出具银行保函协议书》和《反担保（抵押、质押）协议》或《反担保函》，并进行公正。
§申请人按规定比例缴足保证金以后的差额部分，应当要求申请人提供足额
有效的反 担保。落实反担保措施的具体要求按照信贷业务的有关规定掌握。
※1.协议和合同填写要清晰、准确，避免涂改，应采用大写形式，以免出现法律分歧。
2.反担保合同的有效期应长于保函有效期；
3.签订《反担保抵押/质押合同》和《反担
保函》时，相关责任人的授权和签字应
当合法有效的，不允许出现代签。
4.保函业务相关合同文书根据我
行的要求在包头市公证处公证。
出具保函—相关登记手续
土地他项权利证书：
机器设备登记证：
§抵押登记是对物权的公式，根据《担保法》的规定， 抵押合同与抵押登记有出入,以抵押登记为准。
※1.根据《担保法》的规定，
土地抵押登记在土地 所在
地国土局办理。
2.根据《担保法》的规定，
机器设备抵押在企业注册地
工商行政管理局办理。
出具保函
※1.新开户优势企业可比照信用较
好客户进行办理。
2.因担保事项变更，保函申请人
与受益人协商一致后经担保行同意，
可重新订立《出具银行保函协议书》
并由担保行开具新的保函。新保函
的办理程序与原保函相同，并按规
定标准另行收费。原保函和原《出
具银行保函协议书》由保函申请人、
受益人和担保银行三方协议终止 。
八、出具保函后管理
(一)对申请人进行跟踪检查
(二)保函的履行和垫付处理
(三)保函到期
(四)保函的档案管理
出具保函后管理—对申请人进行跟踪检查
§ 开具保函后，应即时登录信贷管理台帐，加强跟踪检查，防止出现可能影响保函申请人履行合同或偿还债务的事项。主要检查以下内容：
1.1.有关交易的进展情况，保函申请人是否按照合同、协议约定供
货、付款等。
1.2.保函申请人担保期内的经营活动、信用情况和 财务状况是否发生重大变化，担保期间是否 发生贷款逾期、欠息和其他不良信用记录。
1.3.反担保情况，抵押物、质物价值变化，
反担保人担保能力的变化情况等；
1.4.其他可能影响保函申请人履约能力或
支付能力的事项。
※在检查中一旦发现保函申请人有违约行为、
财务状况恶化、反担保价值或反担保能力下
降以及其他不利因素，担保行应及时采取有
效措施防范和化解风险。
出具保函后管理—保函的履行和垫付处理
§1.在保函有效期内保函申请人未履行合同义务，我行受理保函受益人 的书面追索，经审查符合保函项下条件的，向受益人履行支付或赔偿责任，并根据协议的约定，从保函申请人保证金专户和其他存款账户扣款，不足部分由我行垫付。
2.并采取以下措施：
2.1.将保函到期当日发生的垫付款
项转入保函申请人逾期贷款户，
按人民银行有关规定计收利息；
2.2.就保函垫付款项向保函申请人
进行催收；
2.3.及时处理抵押物、质物或向反
担保人追偿，尽量减少垫款损
失；
出具保函后管理—保函的履行和垫付处理
※1.保函出现垫款，对不能及时归还垫款资金的企业，应及时下发催收通知单，以确保我行的诉讼 时效。
2.保函项下垫款未还清之前，不再为该保函申请人开具新的人民币保函；对单笔保函垫款15天以上或年内发生2笔以上垫款的保函申请人，经办行不再为其办理非全额保证金人民币保函业务。
出具保函后管理—保函到期
§1.收益人退回保函原件，申请人提出注销保函申请书；
2.注销保函并解冻保证金或存单；
保函到期，保函原件退回
我行，公司业务部出具注销保
函并解冻保证金通知单。
根据该通知单会计柜注销保
函并解冻保证金或存单。
3.注销相关登记手续。
保函到期，企业根据我行
对保函的注销证明,前去工商行政
管理局和国土局注销相关等记
手续。
出具保函后管理—保函业务档案管理
§建立保函业务档案。主要包括保函申请书、有关合同、协议和标书等文件，反担保合同文本，开立保函协议，保函文本，保函付款通知、付款凭证和保函失效记录等。保函档案的管理按照信贷业务档案管理办法的有关要求执行。
※资料整理归档方面，要注意
企业的房产证、他项权利证等
重要证件，需放入保险柜中，
由专人保管，以免丢失。
第四章 案例分析练习
1.假设申请人在我行安定支行存入100%的保证金；
2.假设申请人在市行营业部存入20%的保证金（保证金帐户号为[1**********]010）,敞口部分由个人王五在我行安定支行存入的1年期定期存单（金额：50万元、期限：2006.7.19至2007.7.19、帐号：[1**********]012、凭证号：0001234）作为本次保函业务的质押担保（说明：王五配偶李四、担保费率为0.3‰);
3.假设申请人在我行安定支行存入30%的保证金，敞口部分由甲企业以其拥有的土地（评估价值180万元）和乙企业房屋所有权（评估价值90万元）作为本次保函业务的抵押担保(说明：担保费率为0.25‰)
结语