费用报销修订稿
根据《企业会计制度》等相关法律规范，结合公司情况，本着例行节约原则，经董事会研究特制定以下费用报销规定：
一、凭证的填制与审核：
1、原始凭证的审核
原始凭证审核包含单位全称、日期、项目、单价、数量、规格、金额大小写一致、收款单位签章等事项，要求名目清晰，书写规范，列项完整。审核要点：单位全称、日期、品名（规格）、金额、收款单位签章。
2、费用报销凭证的填制：
根据原始费用凭证，本着真实、合法、完整原则按要求填制费用报销凭证。费用报销凭证审核包含项目名称、报销时间、附件张数、费用明细、摘要内容、金额大小写一致且不得涂改、报销人（签章）、负责人（签章）、审查意见、出纳确认支付等事项。其中，审查意见非常重要，由负责人（股东会成员或其授权人）签批。
二、费用标准：
1、差旅费：
差旅费报销原则上每次出差后在七天内完善报销手续进行报销。当月差旅费当月报销，不得拖延。
1）公司一般人员出行选择公共交通工具，特殊情况选择出租车需说明原因。月薪超过10000元以上的管理人员市内出差原则上不报销差旅费。特殊情况需总经理及董事长同时签字后方可报销。
2、公司人员出差住宿费按实（标准间）报销，高管人员因需入住套房（800元 /天·套及以上），需经董事长签字。出差期间不报销住宿费的，按200元/天. 人补助住宿及生活费。
出差期间生活补助及每天的车费（以下简称生活补助费）按以下标准执行：
公司中高层管理人员出差的生活补助费按200元/天. 人、一般人员出差的生活补助费按150元/天. 人执行。
不报销住宿费的已经按200元/天. 人补助的，不再重复补助生活费。
2、招待费：
招待费报销按次报销。
除总经理及其授权部门负责人之外，其他任何人对招待费没有权限，即每次的招待费必须请示总经理。部门负责人的招待费权限为80元/人. 餐，超过权限需要说明原因。
招待费报销原则上要求载明招待人数及主要人员等内容。
3、广告宣传费
包含但不限于公司品牌宣传、楼宇宣传、各项活动礼品等。 按次报销。此项费用允许进项税抵扣销项税，故要求有效合同、增值税专用发票、财务根据合同付款期的进出账。
审批权限：部门负责人提出备选方案，总经理审批后执行。
3、办公用品：
行政办公室统一负责采购办公用品，并作登记、领用账簿。项目
的办公用品由内勤人员采购并作好领用登记。
电脑采购：一般办公用电脑购买价格控制在3000元以内。如特殊用途电脑，根据用途选择配置。
采购办公用品的一般纳税人专票税率为17%，小规模纳税人专票税率为3%。要求行政部门在采购时尽量选择能开具增值税专用发票的商家。采购用品需进行入库、领用登记。办公用品属低值易耗品，本公司采取一次性摊销原则。
4、其他一次性费用（水电费、房租费、通讯费等其他不属于以上费用类别但属于期间费用的费用）：
其他一次性费用原则上授予部门经理一次性开支在1000元以内的审批权限，由部门经理初审，财务总监复核，总经理签署报销意见后，出纳员以予报销(总经理的单次开支审批权限为5000元）。董事长在月审中发现问题，由财务总监责成相关部门追回误报错报重报的现金；超过1000元的一次性费用，需向总经理提出申请（每月水电办公通讯等例行发生的费用在数据平稳情况下不受此限）。
公司办公费用由公司办公室酌情支付。异常办公费用开支需找出原因后，经股东会成员或授权管理者批准后方可支付。
目前我公司的项目采用的是总包方式发包，采购工程物资的相关管理随采购管理相关制度出台。