办理软件产品增值税
即征即退须知
一、开据发票注意事项
根据京国税[2000]187号文件第一条第四款“对随同计算机网络、计算机硬件、机器设备或其他货物一并销售的软件产品，应对软件产品的销售额单独开具销售发票。”
企业取得软件产品销售收入开具发票时，要求软件产品名称要与《软件产品增值税即征即退审核确认表》（以下简称确认表）上的名称完全一致；培训费、维护费开具发票时，要在发票上注明某软件产品的培训费或维护费，且软件产品名称要与确认表上的名称完全一致。
二、核算注意事项
根据京国税[2000]187号文件，京国税[1999]183号文件及财税字[1999]273号文件精神，享受即征即退优惠政策的软件产品退税企业在核算时，对当期软件产品的部分，应单独设立销售收入、应交税金等明细账，与一般货物业务应分开记帐。进项税额也应将一般货物和软件产品分开核算，不能将一般货物的进项税额在软件产品中抵扣，也不能将软件产品的进项税额在一般货物中抵扣。
三、申报注意事项
1、企业在申报时应注意，《增值税纳税申报表》中，对“一般货物及劳务”及“即征即退货物及劳务”两列，要加以区分；享受即征即退软件产品要放在《增值税纳税申报表》“即征即退货物及劳务”中进行申报，方可办理退税。
2、《增值税纳税申报表》第33行“欠缴税额”一项必须为零，税款必须于当月申报期内上缴入库，不允许因税款上缴入库不及时而产生滞纳金。
四、办理软件即征即退前期准备工作
（一）下载软件退税系统客户端软件
登录中兴通公司网站：http://www.chinazxt.com，在公司首页中依次点击“服务支持→下载中心→软件 产品→软件产品及电子出版物采集软件”项中逐一下载。
下载地址如下：
软件产品及电子出版物采集软件下载地址：
ftp://down.chinazxt.com/upload/soft/rjts.rar 软件产品及电子出版物采集软件操作手册下载地址： ftp://down.chinazxt.com/upload/soft/czsc.doc
软件退税及电子出版物产品退税业务流程说明下载地址：ftp://down.chinazxt.com/upload/soft/lcsm.doc
注：该软件完全免费，无前期下载费和后期维护费。 客服电话：62965988。
（二）办理软件产品即征即退备案
新软件产品享受即征即退，首先要到第六税务所减免退税办公室办理软件即征即退备案。办理软件即征即退备案所需的资料如下：
（1） 通过企业端打印带有二维码的《软件产品即征即
退审核确认 表》或《电子出版物即征即退审核确认表》（一式两份）
（2） 软件产品登记证书或软件产品著作权证书原件
及复印件
（3） 一般纳税人证书原件及复印件
（4） 电子出版物产品备案另须提供：
i.
ii. 《中华人民共和国电子出版物许可证》 电子出版物委托出版合同等
其中，资料（1）到软件退税系统客户端软件上下载。
五、办理软件即征即退
（一）办理流程
（二）受理时间
每月征期内最后五天。
（三）所需资料
（1） 北京市海淀区国家税务局退税申请审批表 》一式两
份
（2） 《软件产品、集成电路产品增值税即征即退申请表》
一式一份
（3） 如果企业当期有软件和电子出版物一同销售，请提
供《申请表附表》一式一份
（4） 申请退税所属期的增值税申报表主表复印件
（5） 申请退税税款的电子缴款书复印件
（6） 本月申请退税软件/电子出版物产品备案表（已经经
过税务机关审批确认）复印件
（7） 《即征即退企业审核（评估）表》原件
其中，资料（1）、（2）到软件退税系统客户端软件上下载，资料（7）在每月申报完到第六税务所减免退税办公室打印。
六、办理即征即退其他注意事项
由于系统在不断更新完善中，请企业每月关注中兴通网站，更新企业端软件。网址：http://www.chinazxt.com
（1） 第一次填写企业基本信息时，请保证信息的准确
性，包括纳税人识别号、纳税人名称、开户银行名称及账号等
（2） 每月填报数据必须与当期纳税申报完全一致
（3） 税票号码请填写：电子缴款书号
“111310000„„”
（4） 如果企业本期实际销项税额与系统计算不一致
可以点击右键修改，但修改范围在正负壹圆以内
（5） 其中第三行进项税额，请填写本期进项税额加上
期留抵税额之和
（6） 如果企业打印整套退税资料后又需要修改，请重
新打印整套资料（审批表、申请表、软件产品明细等）
（7） 由于退税信息储存在打印的二维码中，请企业在
打印退税资料时使用激光打印机
（8） 审批表一式两份经办人、法人必须签字
（9） 企业公章必须盖在指定位置，不要盖在税务所的
框内，也不要压住二维条码，并保证公章字迹完整清晰
（10） 根据京国税函[2009]374号文件，如果企业因为
当期指标异常需要进行退前评估，请企业如实填写详细的异常原因说明，不能只填写类似“本期销售额比上期增加，本期无进项”的异常原因说明。