交通银行产品经理
――保理业务培训试题
分行：_________________ 姓名:_______________ 职等_______ 成绩__________
一、 填空题
1. 出口保理是指我行作为出口保理商应出口商申请，提供进口商资信调查、应收账款催收、销售分类账管理、________________和________________等部分或全部服务的过程。
答：出口保理融资、进口商信用风险担保
2. 如果出口商以_____或D/A等赊销方式销售货物，保理商可以为出口商提供保理服务。
答：O/A
3. 出口信用保险公司的赔偿期限一般是货款到期日后__________天，出口保理的赔偿期限一般是货款到期日后__________天。 答：180天 90天
4. 出口保理融资的放款期限一般为________________，最长不超过________________天。
答：帐款到期日加90天 180
5. 在我行处理进口保理业务中，窗口单位答复出口保理额度的预申请时间一般为_____个工作日。
答：5
6. 在保理业务中，保理费一般由_____承担。
答：出口商
7. 出口保理融资的利率是参照__________或HIBOR加浮动的方式确定的。
答：LIBOR
8. 保理业务中保理商之间发送和联系信息通过__________系统进行的，该系统的登陆网址是__________。
答：EDIFACTORING WWW.EDIFACTORING.COM
9. 交通银行于1994年5月加入__________保理国际组织，是中国地区第二个加入的会员，除深圳发展银行和中国进出口银行正申请加入该组织外，目前中国地区已有会员银行12家。该组织的成员操作保理业务时应当承诺遵守__________保理统一规则。
答：FCI GENERAL RULES FOR INTERNATIONAL FACTORING
10. IBP系统中需要总行审批的交易一般是需要发出__________的交易。
答：EDI电文
二、 选择题（单选或多选）
1. 一个保理商至少应提供以下哪两种服务才能被称为保理商？（多选）
a) 应收帐款账户管理
b) 买方信用评估
c) 坏帐担保
d) 卖方账户管理
答：a c
2. 如果进口商破产无法清偿应收帐款，保理商对保理额度下的应收帐款的赔偿比例是多少？
a) 70％
b) 80％
c) 90％
d) 100％
答：d
3. 通知进口商应收帐款已被转让的消息的一种办法是寄介绍信给进口商，介绍信应该以谁的名义寄送？
a) 出口商
b) 出口保理商
c) 进口保理商
d) 出口商和进口保理商两者的名义
答：a
4. 在国际双保理操作中，根据出口保理合同，以下谁付款无追索权并承担坏帐损失？
a) 出口商
b) 出口保理商
c) 进口保理商
d) 出口保理商和进口保理商共同承担
答：c
5. 一保理额度下的到期发票已过期70天未付款，进口商一再承诺
付款但仍然未付。进口保理商决定采取法律行动，问谁应该承担法律行动的费用？
a) 由出口保理商和出口商分摊
b) 出口保理商
c) 出口商
d) 进口商
答：b
6. 一个信贷经理在评估是否授予客户进口保理额度是应考虑以下哪些方面的影响？（多选）
a) 出口方国家的经济状况
b) 出口商的财务状况
c) 进口方国家的经济状况
d) 进口商所在行业的经济景气度
答：c d
7. 从信贷经理的角度来看，决定是否授予公众上市公司进口保理额度时，公众上市公司相比一般公司而言有哪些好处？
a) 股东众多
b) 财务报表经审计
c) 财务报表公开
d) 有大量的资产
答：b c
8. 保理额度根据客户的需要可分为循环额度和单笔额度。循环额度
可供循环使用，单笔额度常用于单笔订单，使用后不可恢复。研究下列说法：
1) 进口保理商可以利用循环保理额度更好的控制风险。
2) 单笔额度一般适用于季节商品。
上述哪种说法正确？
a) 1）正确
b) 2）正确
c) 都正确
d) 都不正确
答：b
9. 我行一重要客户已被授予进口保理额度，一段时间后，该客户显示出财务困难的迹象，问下一步我行应采取什么措施？ (多选)
a) 取消额度
b) 告知要采取法律行动
c) 注意客户动向，加强收款
d) 帮助客户度过难关
答：c d
10. 在IBP出口保理交易中，需要经过总行审批环节的交易有：
a) 出口保理额度预申请/申请
b) 出口保理额度答复/确认
c) 出口保理发票转让
d) 出口保理付款/再转让
答：a c d
三、 判断题
1. IBP系统中保理交易的栏位必须为英文字符，除非特别注明可以是中文的栏位外。T
2. 我行向客户提供的一般是有追索权的保理服务。F
3. 我行出口保理融资需要占用授信额度主要是因为防范出口商的履约风险，在了解出口商的情况下，获得保理额度后可适当降低对出口商授信条件的要求。T
4. 在保理业务中，进口保理商一般只赔付发票金额的90％，剩余的10％风险由出口商承担，这主要是为了体现风险共担的原则，防止出口商滥用保理额度。F
5. IBP系统中保理额度的释放和保理收汇是分开的两个交易来实现的。T
6. 进口商不通过保理商付款而是直接付款给出口商的行为称之为间接付款。对于间接付款我行在IBP交易中不需要做处理。F
7. 出口商第一次使用保理额度出货，应该要求出口商寄“介绍信”来通知进口商出口商已经采用了保理的服务。介绍信一般已出口保理商的抬头缮制。F
8. 出口商在向保理商转让应收帐款是通过发票上粘贴或打印的“发票转让条款”来体现的。T
9. 我行正式批复同意国外进口保理额度申请需占用客户综合授信额度下的进口保理额度授信。 T
10. 所有的保理额度在被占用后，通过进口商的付款可以释放额度，出口商可以在恢复后的额度下重新安排出货。
四、 问答题
1. 出口商有两个美国的两个进口商A和B，预计到美国总的出口量有40万美元，出口商全年的出货平均，无明显的季节性。A客户约占总出口量75％，付款期限为90天。如果出口商为客户A和B申请循环额度，应当分别申请多少合适？
答：A＝112500（40万*0.75*90/360*150％）
B＝37500 （40万*0.25*90/360*150％）
2. 简述保理商可以向出口商提供的服务。
答：出口商以赊销（Open Account：O/A）、承兑交单(D/A)等方式向国内进口商销售货物，我行作为进口保理商可以为出口商提供以下服务：
1) 进口商的资信评估。
2) 进口商信用风险担保。
3) 根据出货或交单金额，给出口商提供出口保理融资，融资金额一般为发票金额的80％。
4) 应收帐款的管理及催收。
3. 简述国际保理给客户带来的好处。
1) 增加营业额。利用O/A、D/A优惠付款条件，以有限的资本，购
进更多货物，加快资金流动，扩大营业额。
2) 风险保障。以公司的信誉和良好的财务表现获得买方信贷，降低资金压力。
3) 节约成本。省却了开立信用证和处理繁杂单据的费用。
4) 简化手续。免除了使用信用证交易的繁琐手续。
5) 扩大利润。资金使用效率提高，利于企业发展，增加了利润来源。
4.在10月，进口保理商收到12笔转让来的发票总额108000欧元，同时当月还收到3笔贷记通知2000欧元。保理商的佣金费率为0.8％加每笔处理费10欧元，计算10月进口保理商应该收取出口保理商多少的佣金？
答：EUR1014
108000*0.8％+15*10＝1014.00
五、案例分析
我行客户XX公司向我行申请出口保理额度，对方客户是美国YY公司。我行通过我行的合作保理商美国CIT公司授予了出口商USD15000.00的额度。出口商发货一段时间后。美国保理商CIT公司发现在他的分类帐商有4笔买方还未付款的发票。按时间顺序排列，发票号1998 金额USD3000；发票号2009 金额USD4000；发票号2094金额5000；发票号2124金额6000。保理商催促YY公司付款。YY公司说发票号2094的货物抵达美国时，货物有毁损，所
有该公司要等到出口商XX公司替换了这批货后才开始付款。在争议解决以前，这四笔发票都逐渐超过了发票到期日90天，问：
1) 美国保理商需要担保付款吗？
2) 付多少？为什么？
答：需要担保付款。
需要付10000美元。在争议发生以前，应收帐款总额为18000美元。但额度只有15000美元，所以发票号2124中只有3000美元在保理商的担保付款范围内。在进口商提出发票号2094有争议后，保理商的担保付款责任暂时搁置等待争议的解决，如果争议的解决有利于出口商，那保理商还要承担担保付款的责任。发票号2124仍然只有3000美元需要保理商担保付款。所以担保付款的发票为发票号1998的3000美元、发票号2009的4000美元和发票号2124的3000美元共10000美元。