中国邮政储蓄银行河南省分行 签发：
审计函【2010】21号
关于下发《中国邮政储蓄银行河南省分行
审计资料规范标准》的通知
各市分行、直属支行：
近年来，我省先后下发了《中国邮政储蓄银行河南省分行内部审计质量控制管理办法（试行）》、《中国邮政储蓄银行河南省分行审计工作考评办法》等一系列审计管理和考核办法，为审计档案资料的规范管理发挥了重要作用。从2010年上半年审计质量评审结果看，全省审计工作质量有了较大的进步和提高，审计档案资料也得到了有效规范。但是，仍然存在一些操作规范把握不准、执行标准不统一等问题。为进一步促进审计档案工作规范化，现制定《中国邮政储蓄银行河南省分行审计资料规范标准》，请各单位认真学习，贯彻执行。
附件：中国邮政储蓄银行河南省分行审计资料规范标准
二〇一〇年八月二十三日
附件：
中国邮政储蓄银行河南省分行
审计资料规范标准
第一章 总则
第一条 为全面加强审计档案资料管理，提高审计档案规范性，确保管理标准统一，特制定本标准。
第二条 本操作标准适用于各分支行审计部门在审计过程中所使用和形成的审计档案资料。
第三条 本操作标准包含审计报表的编制要求、档案资料的装订规范、各类文字处理格式等内容。
第二章 审计资料编制要求
第四条 审计工作情况通报。
统一以部室通报形式下发。内容编写要力求做到整体结构合理，条理清晰，定性准确，描述清楚，归纳总结，言简意赅，具有警示和指导意义。
第五条 总结和计划。
（一）月总结和月计划。
统一使用省行的格式（见附件28）。月总结要做到总结全面，语言简洁，高度概括；月计划要做到安排合理，具体明确、与全年计划协调一致。
（二）年度总结和年度计划。
—1—
每年6月15日前上报上半年工作总结和下半年工作计划；每年12月15日前上报全年工作总结和下年度工作计划。
年度工作总结内容包括但不仅限于本年度工作量、开展的重点工作、存在的问题及整改情况、对违规违纪人员的处理处罚等方面。
年度工作计划要以上级行的总体规划为依托，结合本行实际管理情况，确定审计重点领域和方向，体现以风险为导向的审计理念。
第六条 常规审计方案。
各单位按季度制定常规审计方案。常规审计方案包含但不限于常规审计分工和时间安排、各岗位和网点常规审计重点、抽查范围等内容。审计岗位要能覆盖现有开办的所有业务，审计重点要能涵盖该岗位的主要风险点。具体可以参照《中国邮政储蓄银行河南省分行一级支行审计管理办法（试行）》和《中国邮政储蓄银行河南省分行网点常规审计管理办法（试行）》的相关要求。
第七条 审前调查。
专项审计和突击审计活动必须进行审前调查。审前调查的内容以豫邮银发【2008】137号文第七条-第十条为准，采用的格式见附件6。
第八条 审计通知。
专项审计活动必须使用审计通知书，采用的格式见附件8。 —2—
如果审计活动涉及邮政企业所辖的二类及邮政代理网点，同时向邮政企业下发审计通知书，采用的格式见附件9。在对市分行本身进行专项审计时，向被审计部门（不含网点）下发审计通知书。
第九条 单位承诺书。
专项审计活动要求被审计单位（含邮政储蓄银行和邮政企业）须出具被审计单位承诺书；对网点进行审计时，不需要单独出具单位承诺书。承诺书要由提供数据的主管领导、部门领导分别签字确认。在对市分行本身进行专项审计时，可由被审计部门分别出具承诺书。采用的格式见附件10。
第十条 调阅资料清单。
常规审计和专项审计机构部分必须使用调阅资料清单。调阅资料清单要按岗位分别下发；网点部分不需使用。采用的格式见附件11。
第十一条 分工记录。
（一）审计活动开始，应根据实施方案确立的审计工作内容、步骤和成员特点，确定审计组成员工作分工，制定人员分工记录。采用的格式见附件12。
（二）在审计过程中发生人员变动、检查岗位调整等情况，除了在分工表备注栏予以说明外，须有审计经理签发的书面说明，打印签字后附于分工表之后。具体格式见附件27。
第十二条 工作日志。
—3—
按日填写审计工作日志。原则上执行一个审计员在一个单位的一次审计活动中填写一个日志的标准。采用的格式见附件13。
第十三条 工作底稿。
（一）执行《中国邮政储蓄银行河南省分行网点常规审计管理办法（试行）》的试点单位，仅在对网点审计中使用的工作底稿格式以《中国邮政储蓄银行河南省分行网点常规审计管理办法（试行）》中规定的格式为准；试点单位的其他各项活动以及非试点单位均使用统一格式的工作底稿。采用的格式见附件14。
（二）审计期间以检查过程中检查项目所涉及的最长时间区间为准进行填写；每个检查项目时间以实际所查档案资料时间区间为准进行填写。
第十四条 审计证据。
（一）内容要求
在实施审计过程中，对严重的违规违纪行为以及对审计结论有重要影响的审计事项，必须在审计工作底稿后附有审计证据支持；审计证据主要包括书面证据、实物证据、视听或者电子数据、口头证据、鉴定结论和勘验笔录等。除一些直接取得的实物证据和签章齐全的书面证据外，其他通过查阅、盘点、观察认定的事实需要另行下载、制作的证据材料，应注明来源、时间，由被审计岗位或相关信息提供者签字确认。
—4—
（二）格式要求
纸质审计证据格式见附件29；电子类审计证据格式分四级目录建立文件夹：第一级为**分行**年份电子类审计证据；第二级为**分行**年份**月份电子类审计证据；第三级为**分行**年份**月份**分支机构电子类审计证据；第四级为**分行**年份**月份**分支机构**事件电子类审计证据。其中在第四级目录中必须要有该违规事件的详细描述（Word文档）。
（三）保管要求
纸质审计证据附在工作底稿之后装订，一式两份，一份上报，一份留存；电子类审计证据每季度刻盘保存一次，刻录的光盘封面要详细写明时间段及所辖单位，以备后查，日常由各单位负责整理报表的人员管理，每年年终集中上交档案室一次。
第十五条 事实确认单。
（一）各类检查活动中形成的事实确认单，必须与被审计单位和人员当面确认签字。其中对网点部分形成的确认单，如果负责人不在现场，可由综合柜员在被审计单位负责人意见栏签字确认；对机构部分形成的确认单，原则上要求所有项目均按要求填写、签字。
（二）事实确认单上复核人签名及意见栏必须填写；复核人身份仅限于审计部经理、审计活动的组长、主审三人。采用的格式见附件15。
第十六条 审计报告书。
—5—
（一）在常规、专项或突击审计活动结束后，应向邮储银行出具审计报告书；如果涉及二类及代理网点，要分别向邮储银行和邮政企业出具审计报告书和邮政企业金融业务整改建议书；采用的格式分别见附件19、21。同时须使用“审计报告书征求意见、复核、审定、签发记录”和“整改建议书征求意见、复核、审定、签发记录”。具体签署说明和采用的格式分别见附件18、20。
（二）各市分行在对本部实施常规、专项审计活动或每月对辖内各单位开展的突击审计活动，可以编发一份涵盖所有检查单位和岗位的报告书。在编发报告书时须使用“审计报告书征求意见、复核、审定、签发记录”，签署意见栏及报告书中“被查单位意见和签名”均由市行分管金融管理工作的总审计师或主管行长签署意见；形成的报告书涉及银行业务的应分别抄送各相关业务条线的分管领导，然后按规定分单位下发整改通知书或建议书即可。
第十七条 突击审计频次。
执行《中国邮政储蓄银行河南省分行网点常规审计管理办法（试行）》的试点单位，网点组除按照《中国邮政储蓄银行河南省分行网点常规审计管理办法（试行）》中规定的频次进行检查外，突击审计的频次和数量要求仍以豫邮银发【2008】302号文《中国邮政储蓄银行河南省分行业务管理监督检查实施细则（试行）》第七条规定为准。
—6—
第十八条 电子类报表。
需要报送的电子类报表包括月报表1、月报表2、案件统计月报表及附表等。所用的格式见附件-统计表附表。
第十九条 资料上报时间。
（一）各单位月报表、案件报表及当月审计资料于次月5日前寄达省分行。
（二）需要报送的电子类资料、审计工作情况通报电子版于次月10日前发至jichashi@126.com，纸质资料于次月12日前寄达。
（三）月计划、月总结，半年计划、总结，年计划、年总结分别于次月5日、6月15日、12月15日前报至省分行。
第三章 审计档案装订要求
第二十条 档案封面。
档案装订时，对封面颜色制定强制性标准：常规为浅绿纯木浆皮纹纸，专项为奶黄纯木浆皮纹纸，突击为粉红纯木浆皮纹纸。封面内容详见附件1。
第二十一条 档案装订方式。
（一）所有档案均使用左侧竖向装订的方式，封面、封线和封底整体包围，不显露装订线，封底空白。
（二）审计档案均采用按审计活动项目分类别分别装订的方法进行，即每一次审计活动，以报告书编号为依据，同一个编号的档案装订成册（整改通知书/建议书和突击审计除外）。 —7—
（三）突击审计资料实行按单位每月合装一册的方法。即市行检查、县行检查后，每月对所有突击资料装订一册（整改通知书/建议书除外）。
第二十二条 整改通知书/建议书。
（一）采用按审计活动项目分类别装订的方法进行，即每一次审计活动，按报告书编号分别下发整改通知书/建议书（网点和机构采用统一的格式分别见附件23、24），然后按常规、专项、突击等审计方式各装订一册，在装订封面要详细写明整改通知书/建议书的编号，且每一类整改通知书/建议书要与审计活动的封面颜色相对应。封面见附件2、3。
（二）整改通知书/建议书内容及顺序为整改通知书/建议书、被审计单位整改报告（采用的格式见附件25）、复验报告书（采用的格式见附件26）。在向省分行报送时，先上报整改通知书/建议书，整改报告和复验报告书须同时上报，不能分装。整改报告和复验报告书封面见附件4。
第二十三条 装订内容及顺序。
（一）常规审计:归档清单（见附件5），月报表，案件月、季报表及附表，资料调阅清单/明细表，审计报告书征求意见、复核、审定、签发记录，审计报告书，整改建议书征求意见、复核、审定、签发记录，邮政企业金融业务问题整改建议书，人员分工表，工作日志，工作底稿，审计证据，事实确认单，处罚决定书/意见书（采用的格式分别见附件16、17），积分决
—8—
定书（采用的格式见附件22），总结计划等。
（二）专项审计：归档清单（见附件5），工作方案（或实施方案），审前调查，审计通知书，审计承诺书，资料调阅清单，审计报告书征求意见、复核、审定、签发记录，审计报告书，整改建议书征求意见、复核、审定、签发记录，邮政企业金融业务问题整改建议书，人员分工表，工作日志，工作底稿，审计证据，事实确认单，处罚决定书/意见书，积分决定书等。
（三）突击审计：归档清单（见附件5），审前调查，审计报告书征求意见、复核、审定、签发记录，审计报告书，整改建议书征求意见、复核、审定、签发记录，邮政企业金融业务问题整改建议书，工作底稿/检查记录表，审计证据，事实确认单，处罚决定书/意见书，积分决定书等。
第二十四条 实行网点审计的单位，检查所用档案格式以《中国邮政储蓄银行河南省分行网点常规审计管理办法（试行）》中的附件为准。装订顺序依上述要求。
第四章 结构层次、序数、字体、字号要求
第二十五条 结构层次及序数要求。
（一）结构层次序数要分明、有序，第一层为“一、”，顿号不是圆点；第二层为“（一）”，不加顿号或圆点；第三层为“1.”，圆点不是顿号；第四层为“（1）”，后边不加顿号或圆点。再小部分可用第一、第二、一是、二是等。且序数不能隔层次使用，如第一部分用一、（一），第二部分也要按这个序号用，不能用—9—
一、1.。
（二）层次序号不能用英语字母、半括号、罗马字。如序数不够用时，可用第一、第二、第三等。
第二十六条 纸张及边距要求。
纸质档案均要求使用A4纸打印，文字页边距设臵为：上、下：2.54cm，左右：3.17cm。每自然段左空2字符，回行顶格。数字、年份不能回行。
第二十七条 字体及字号要求。
（一）Word文字型文档主要包括审计工作情况通报、工作方案、实施方案、立项报告、审计通知书、承诺书、审前调查、审计报告书、整改通知书/建议书等，其文字格式要求为：标题采用小二号宋体字，编号采用小四号宋体字，正文采用小三号仿宋字。文字行间距为单倍行距。
（二）Word表格型文档主要包括调阅资料清单、分工表、工作日志、工作底稿、事实确认单、、审计月总结和计划表等，其文字格式要求为：标题采用小二号宋体字，编号采用小四号宋体字，表格各项目采用四号仿宋字，文字行间距为单倍行距。
（三）Excel表格型文档主要包括月报表1、月报表2、案件统计月报、季报表及附表、发现问题统计表、审计工作量统计表、整改情况统计表等，其文字格式要求为：标题采用20号宋体字加粗，编号采用12号宋体字，表格内各项目采用12号仿宋字。需填写内容均实行首行空两个字符回行顶格的排版。
—10—
第五章 附则
第二十八条 其他需要说明的事项
（一）在市分行实施的各类审计活动中填制的各类资料，必须使用电子版，不得手写。且上报省行的资料应为第一联或原始件，第二联或复写件由各单位留存。
（二）执行《中国邮政储蓄银行河南省分行网点常规审计管理办法（试行）》的试点单位，机构组对市分行本部的检查，不再编写查前调查和审计通知。
（三）纸质类案件月报表及附表须在填报单位处加盖各单位行政公章。
（四）涉及各种表格式文档中填报的项目，可根据内容容量，本着“排版美观、明朗，条理清晰、整齐”的原则，适当调整字体大小（不小于小四号字体）和间距大小。
（五）各单位的检查活动中涉及邮政企业二类及代理网点下发的整改建议书统一下发至同级邮政金融业务局，并建立交接手续。
(六)各单位要严格按照邮银发【2008】295号“关于印发《中国邮政储蓄银行公文处理办法（试行）》的通知”规定的行文格式、用语等标准，编发各类审计通报。
第二十九条 此标准自二〇一〇年九月一日起开始实施。
—11—
中国邮政储蓄银行南阳市分行
审计档案
豫宛邮银审档字2010年第66号
审计形式：常规审计 审计对象：内乡县邮政局 派出单位：南阳市分行审计部
审计内容：网点柜员履职、制度执行等 审计期间：2010年9月1日至10月17日 审计时间：2010年10月18日 归档时间：2010年10月26日
—12—
内部审计整改通知书
豫×邮银整字××年第×号
（标题为一号加粗黑体字，距中，上面空一行；编号为三号加粗楷
体字）
审计形式： 审计对象： 审计时间： 出具单位： 出具时间：
（以上文字为三号加粗楷体字，单倍行距，前面加10个空格，下面空一行） 附件3：
—13—
内部审计整改建议书
豫×邮企整字××年第×号
（标题为一号加粗黑体字，距中，上面空一行；编号为三号加粗楷
体字）
审计形式： 审计对象： 审计时间： 出具单位： 出具时间：
（以上文字为三号加粗楷体字，单倍行距，前面加10个空格，下面空一行） 附件4：
—14—
中国邮政储蓄银行***分行内部审计
整改及复验报告书
（标题为一号加粗黑体字，距中，上面空一行）
审计形式： 审计时间： 出具单位： 出具时间：
复验的整改通知书编号：
（以上文字为三号加粗楷体字，单倍行距，前面加10个空格，下面空一行） 附件5：
—15—
中国邮政储蓄银行河南省分行 内部审计资料归档清单
组长： 送存人： 接收人： 时间： 年 月 日
（各单位可依据实际内容添加或删除，表中为四号仿宋字） 附件6：
中国邮政储蓄银行河南省分行
—16—
豫×邮银审调字××年第××号
被调查单位： 调查主要内容： 调查期间： 调查现状情况： 1． 2． 3． 4．
. . . . . . 审前调查分析： 本次审计重点：
调查人员： 年 月 日
审计组组长签审意见： 附件7：
中国邮政储蓄银行河南省分行
—17—
豫×邮银审指字××年第××号
分支行：
根据工作需要，特指定你行开展如下内部审计活动，请你们认真按照《中国邮政储蓄银行河南省分行内部审计质量控制管理办法（试行）》有关要求，组织实施。
（一）审计项目名称
（二）审计项目所针对的主要问题 （三）审计项目目标
（四）审计项目所针对的对象、范围、审计层次和组织方式 （五）审计项目实施的时间要求
单位公章
年 月 日
—18—
附件8：
中国邮政储蓄银行河南省分行内部审计通知
豫×邮银审通字××年第××号
分支行：
根据×××××，我行派出审计组自 年 月 日至 年 月 日，对你单位 年 月 日至 年 月 日期间的金融业务进行×××××××××内部审计，对发现的重大问题，审计期间可以向前追溯。届时，请相关人员予以配合，并提供有关资料和必要的工作条件。
审计组成员：
组 长： 主审人： 组 员：
（单位公章） 年 月 日
—19—
中国邮政储蓄银行河南省分行内部审计 邮政企业二类及邮政代理网点通知书
豫×邮银审企通字××年第××号
邮政局：
根据×××××，我行派出审计组自 年 月 日至 年 月 日，对你单位所辖二类及邮政代理网点×××年 月 日至 年 月 日期间邮政金融业务进行×××××××××内部审计，对发现的重大问题，审计期间可以向前追溯。届时，请相关人员予以配合，并提供有关资料和必要的工作条件。
审计组成员：
组 长： 主审人： 组 员：
（单位公章 ） 年 月 日
—20—
中国邮政储蓄银行河南省分行
内部审计单位承诺书
审计组：
按照审计组对 年 月 日至 年 月 日金融业务的审计要求，本单位承诺：向审计组提供的与此次审计项目有关的文件、业务数据、会计数据、其它证明材料等是真实、完整的。
针对上述承诺，本单位和有关负责人愿意承担《中华人民共和国审计法》和《审计法实施条例》第六章规定的有关法律责任。
承诺单位主管领导签字：
提供资料部门领导签字：
（出具承诺书单位公章）
年 月 日
附：调阅资料清单/明细表
—21—
调阅资料清单/明细表
被审计单位： 被审计岗位：
调阅人： 日期： 年 月 日
共 页 第 页（本表可扩展使用）
—22—
中国邮政储蓄银行河南省分行
内部审计人员分工表
被审计单位： 审计项目：
审计组组长： 年 月 日 （对于审计过程中发生的人员变动、调整检查岗位等情况须在备注栏中注明）
—23—
中国邮政储蓄银行河南省分行内部审计工作日志
豫×邮银审志字××年第×号
审计项目名称： 审计人员： 编号：
审计组组长 ： 主审人签章： 审计员签章：
—24—
中国邮政储蓄银行河南省分行内部审计工作底稿
豫×邮银审稿字××年×号
审计项目名称： 编号：
审计组长签章： 审计员签章 ： 年 月 日
—25—
中国邮政储蓄银行河南省分行
内部审计事实确认单
豫×邮银审认字××年第×号
被审计单位: 编号：
—26—
中国邮政储蓄银行河南省分行内部审计处理决定书
豫×邮银审处字××年第×号
分支行：
我行于 年 月 日至 年 月 日对你单位 岗位进行了 审计，根据豫邮银发[2008]302号《中国邮政储蓄银行河南省分行业务管理实施细则（试行）》的相关条款，对你行下列违规事项相关责任人扣减生产奖金或基本工资，明细如下：
元
单位公章
年 月 日
—27—
中国邮政储蓄银行河南省分行内部审计处理建议书
豫×邮银罚（企意）字××年第×号
邮政局：
我行于 年 月 日至 月 日对你局所辖的二类及邮政代理网点进行了 审计，依据豫邮银发[2008]302号《中国邮政储蓄银行河南省分行业务管理实施细则（试行）》的相关条款，建议你局对相关单位和责任人扣减生产奖金或基本工资，明细如下：
元
单位公章
年 月 日
—28—
审计报告书征求意见、复核、审定、签发记录
—29—
附件19：
中国邮政储蓄银行河南省分行内部审计报告书
豫×邮银审报字××××年第××号
被审计单位：
审 计 项 目：
出 具 单 位: 签 发 日 期 : 年 月 日
30—
—
报 告 书 内 容（正文）
根据××××××（与豫×邮银审字××年第××号审计通知书中表述一致），我行派出的审计组，自××××年××月××日至××××年××月××日，对××××单位（与封面上“被审计单位”表述一致）××××××××情况（与封面上“审计项目”表述基本一致）进行了审计。
本次审计的重点和范围是××××××××（简要列明），审计组对一些重要事项的审计在时间和内容上作了必要的延伸和追溯，并抽查了所辖的×××、×××等单位。被查单位配合审计情况（简要说明）。××××（被审单位名称）出具了被审计单位承诺书，对其提供的与审计相关的业务数据、会计数据、其它证明材料的真实性和完整性负责。
一、基本情况
（一）××××××××××××××××××。 （二）××××××××××××××××××。 二、发现的主要问题（含邮政企业金融业务及二类与邮政网点问题）
（一）邮储银行内部问题 ……。
（二）邮政企业金融业务及二类与邮政网点问题 ……。
三、处理处罚情况
—31—
（一）邮储银行内部处罚决定 1．对分支行违规行为的处罚决定 2．对其他违规行为的处罚决定
（二）对邮政企业金融业务及二类与邮政网点的处理处罚意见
1．对二类及邮政代理网点的处罚意见 2．对其他违规行为的处罚意见 四、审计意见
（要求：根据审计发现的问题，按照国家有关法规和邮政储蓄银行规章制度明确规定，对被查单位提出问题整改时间和改进的意见）
四、审计建议
（要求：对检查中发现的国家有关法规和分行规章制度没有明确规定的问题，可对被查单位提出改进建议）
（报告书出具单位印章） ××××年××月××日
—32—
整改建议书征求意见、复核、审定、签发记录
—33—
中国邮政储蓄银行河南省分行内部审计
邮政企业金融业务整改建议书
豫×邮企整字××××年第××号
被审计单位：
审 计 项 目：
出 具 单 位: 签 发 日 期 : 年 月 日 —34—
整 改 建 议 内 容（正文）
根据××××××（与豫×邮银审字××年第××号审计通知书中表述一致），我行派出的审计组，自××××年××月××日至××××年××月××日，对××××单位（与封面上“被审计单位”表述一致）××××××××情况（与封面上“审计项目”表述基本一致）进行了审计。
本次审计的重点和范围是××××××××（简要列明），对所辖的二类及邮政代理网点×××、×××等单位进行检查，审计组对一些重要事项在时间和内容上作了必要的延伸和追溯。被审计单位配合审计情况（简要说明）。××××（被审单位名称）出具了被审计单位承诺书，对其提供的与审计相关的业务数据及其它证明材料的真实性和完整性负责。现将存在问题进行反馈，并提出以下整改建议：
一、邮政企业金融业务及二类与邮政代理网点存在的主要问题
（一）……； （二）……； （三）……。 二、处理处罚情况
1．对二类及代理网点违规行为的处理处罚建议 2．对其他违规行为的处理处罚建议 三、整改意见与建议
—35—
××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××。
（要求：根据检查中发现的问题，按照国家有关法规和邮政储蓄银行规章制度明确规定，对被查单位提出问题整改时间和改进的意见）
36—
（报告书出具单位印章） ××××年××月××日
—
中国邮政储蓄银行河南省分行
内部审计积分决定书
分行(邮政局)：
我行于 年 月 日至 月 日对你单位进行了 审计，根据审计发现的问题，依据积分管理规定，对你行相关责任单位
审计组组长： 年 月 日
—37—
中国邮政储蓄银行河南省分行内部审计
整改通知书
豫×邮银审整通字××年第×号
×××分支行（或单位）：
根据×××工作安排，×××审计部门（或审计组）自×××年×××月×××日至×××年×××月×××日，对你单位的×××情况进行了×××审计。发现存在以下问题：
××××××××××××× 整改意见或建议
×××××××××××××
针对检查发现的问题，请你单位认真查找问题存在的根源，举一反三，制定具体的整改措施，认真组织整改，采取有效措施确保整改工作落实到位。具体整改情况于×××年×××月×××日前书面上报×××分（支）行审计部。
整改通知发出单位（公章）
×××年×××月×××日
—38—
中国邮政储蓄银行河南省分行内部审计
整改建议书
豫×邮银审整建字××年第×号
×××市（县）局金融业务局（或单位）：
根据××××××××××××××××××工作安排，×××审计部门（或审计组）自×××年×××月×××日至×××年×××月×××日，对你单位的××××网点（或岗位）进行了××××审计。发现存在以下问题：
××××××××××××× 整改意见或建议
×××××××××××××
针对检查发现的问题，请你单位认真查找问题存在的根源，举一反三，制定具体的整改措施，认真组织整改，采取有效措施确保整改工作落实到位。具体整改情况于×××年×××月×××日前反馈至×××分（支）行审计部。
整改通知发出单位（公章）
×××年×××月×××日
—39—
附件25：
中国邮政储蓄银行河南省分行内部审计
整改回单
豫×邮银审改回字××年第×号
××分支行或邮政局（与整改通知书发出单位名称表述一致）：
××××审计部门于×年×月×日对我单位××××××业务进行××审计，并发出豫×邮银审通字××年第××号整改通知书。现将整改情况报告如下：
一、已整改的问题
×××××××××××××××××××××××× 要求：先列明每条问题，分段阐述整改情况，并注明整改责任单位及责任人。
二、未整改的问题及原因
×××××××××××××××××××××××× 要求：先列明每条问题，分条阐述未整改原因。 三、未整改问题的整改计划及计划执行情况 用概括性文字描述即可。
整改回复单位负责人：（签字） 整改回复单位（公章）
××××年××月××日
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附件26：
中国邮政储蓄银行河南省分行内部审计
复验报告书
豫×邮银审验字××年第×号
分支行：
根据河南省分行关于邮政金融业务内部审计的工作安排，××××××××审计部门于××××年××月××日至××××年××月××日，对××××××××××××检查活动中存在问题（详见豫×邮银审整通字××年第×号整改通知书）的整改情况进行了全面审计和复验。通过复验，存在问题××条，实际整改××条，整改率达到××%。
未整改问题：
××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××
未整改原因：
被复查单位负责人签名：
复验人：
（复验单位印章） ××年××月××日
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中国邮政储蓄银行河南省分行审计人员
分工调整说明
审计组：
根据工作需要，你审计组成员××××同志另行安排其他工作。为确保审计活动的正常开展，原审计人员××××同志负责的审计工作由×××同志接任处理。
特此说明。
审计部经理：（签名）
××××年××月××日
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中国邮政储蓄银行河南省分行审计工作
月总结计划表
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中国邮政储蓄银行河南省分行内部审计 纸质审计证据
编号：
审计组长签章： 年 月 日
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