20**年一建_经济_精讲_梅世强_第2章_第5讲_打印版

2015年一级建造师考试建设工程经济（精讲班）1Z102070 1Z102080筹资管理 流动资产财务管理主讲人： 梅世强1Z102070筹资管理（目）考核点： 1Z102071 资金成本的作用及其计算 1Z102072 短期筹资的特点和方式 1Z102073 长期筹资的特点和方式1. 2. 3. 4. 5. 6.本目重点掌握的考核知识点包括： 资金成本的概念、资金占用费和筹资费用包括的内容。 个别资金成本（率）和综合资金成本（率）的计算。 短期筹资的特点。 商业信用筹资的具体形式。 短期借款的信用条件。 短期借款利息的支付方法。1Z102071 资金成本的作用及其计算 掌握要点： （1）资金成本的概念，包括资金筹集费和资金占用费两部分。 （2）资金成本率的计算 个别资金成本——债务资金成本计算 综合资金成本计算1Z102072 短期筹资的特点和方式 掌握要点： （1）短期筹资的最主要形式——商业信用；短期借款。 （2）商业信用筹资的具体形式，包括：应付账款、预收账款、应付票据等。 （3）短期借款的信用条件：信贷限额、周转信贷协定、补偿性余额、借款抵押、 偿还条件、其他承诺——了解前3个的含义。 （４）短期银行借款利息支付方式：收款法（利随本清法）、贴现法（实际利率 计算）、加息法（实际利率计算）。1Z102073 了解长期筹资的特点和方式1Z102080流动资产财务管理（目）考核点： 1Z102081 现金和有价证券的财务管理 1Z102082 应收账款的财务管理 1Z102083 存货的财务管理本目重点掌握的考核知识点包括： 1．现金管理的目标。 2．现金收支管理。 3．用成本分析模式确定最佳现金持有量。 4．信用政策包括的内容。 5．存货总成本的构成。 6．存货经济订货量的计算。 7．存货管理的ABC分析法。1Z102081 现金和有价证券的财务管理 掌握要点： （1）企业置存现金的目的——交易性需要、预防性需要、投机性需要 （2）现金管理的目标—— （3）现金收支管理的目的在于提高现金使用效率，为达到这一目的，应当注意做 好（ ）4个方面的工作。 （4）最佳现金持有量的确定方法——成本分析模式。1Z102082 应收账款的财务管理 掌握要点： （1）应收账款是商业信用的直接产物。 （2）信用政策包括——信用期间、信用标准、现金折扣政策。1Z102083 存货的财务管理 掌握要点： （1）存货的总成本包括（ ）。 （2）存货经济批量的计算。 （3）ABC分析法。