二 国际结算方式
1、信用证 LETTER OF CREDIT
• 2、托收 COLLECTION
• 3、汇款 REMITTANCE
• 4、保函 LETTER OF GUARANTEE
• 第一次来我行办理国际结算业务的客户按要求需要填写客户基本情况表，并加盖公
章，还需提供加盖公章的营业执照副本、组织机构代码证副本 外经贸委的进出口经
营资格证（对外贸易经营备案表）副本
三 各种结算方式简介
• (一)信用证
• 1.信用证：UCP600的定义：指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项
安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。CREDIT MEANS ANY
ARRANGEMENT， HOWEVER NAMED OR DESCRIBED，THAT IS
IRREVOCABLE AND THEREBY CONSTITUTES A DEFINITE UNDERTAKING OF
THE ISSUING BANK TO HONOUR A COMPLYING PRESENTATION .
• 承付(HONOUR):包括即期付款(SIGHT PAYMENT),迟期付款(DEFERRED
PAYMENT),承兑(ACCEPTANCE)
• 交单(PRESENTATION):MEANS EITHER THE DELIVERY OF DOCUMENTS OR
THE DOCUMENTS SO DELIVERED.
• 一般为跟单信用证(DOCUMENTARY CREDIT)
• 顺便介绍什么是UCP600? UNIFORM CUSTOMS AND PRACTICE FOR
DOCUMENTARY CREDITS(ICC PUBLICATION NO. 600)
• 跟单信用证统一惯例(国际商会第600号出版物)
（一）信用证
• 2.当事人及其他关系人:
• 申请人（APPLICANT）
• 开证行（ISSUING BANK）
• 受益人（BENEFICIARY）
• 通知行（ADVISING BANK）
• 保兑行（CONFIRMING BANK）
• 偿付行（REIMBURSING BANK）
• 被指定行（NOMINATED BANK）,包括议付行(NEGOTIATING BANK),承兑行
(ACCEPTING BANK) 付款行(PAYING BANK)
* 流程图
* 2
4、 5、、
* * 开
通 交 入
* 证 款
• 3.信用证的开立方式分信开和电开两种,以电开为主,使用SWIFT电讯方式.
• SWIFT:SOCIETY FOR WORLDWIDE INTERBANK FINANCIAL TELECOMMUNICATION S.C.环球同业银行金融电讯协会
• MESSAGE TYPE : MT1XX,7XX,4XX,999
• 使用SWIFT开立信用证自然执行ICC所制定的UCP
• 4.种类：
• 即期付款信用证 （SIGHT PAYMENT）
• 延期付款信用证（DEFERRED PMT）
• 承兑信用证 （ACCEPTANCE）
• 议付信用证 （NEGOTIATION）
• 即期付款信用证（SIGHT PAYMENT）
• 41D:AVAILABLE WITH CHINA CITIC BANK BY PAYMENT
• 延期付款信用证（DEFERRED PAYMENT）
• 41D：AVAILABLE WITH CHINA CITIC BANK BY DEFERRED PAYMENT
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• 关于限制兑用（议付、承兑、付款）
• 限制其它银行兑用的信用证，我行可以代交单，但因为有的开证行会向其指定银行承兑信用证 （ACCEPTANCE） 41D：AVAILABLE WITH CHINA CITIC BANK BY ACCEPTANCE 42C：DRAFT AT：60 DAYS SIGHT 42D：CHINA CITIC BANK 议付信用证 （NEGOTIATION） 41D：AVAILABLE WITH ANY BANK （CHINA CITIC BANK）BY NEGOTIATION 、 、 付
查询，所以收汇期会稍有延迟。
• 假远期信用证：USANCE CREDIT PAYABLE AT SIGHT
42C：DRAFT AT： 60 DAYS SIGHT
42D：xxx BANK
ADDITIONAL CONDITIONS：
THE USANCE DRAFT CAN BE NEGOTIATED AT SIGHT BASIS，THE ACCEPTANCE COMMISSION AND DISCOUNT CHARGES ARE FOR ACCOUNT OF APPLICANT.
对受益人来说是即期LC,对APPLICANT 来说是远期LC(开证行对申请人的融资)
可转让信用证（ TRANSFERRABLE）
40A:FORM OF DOC. CREDIT:IRREVOCABLE TRANSFERABLE
只可转让一次,但分批装运的信用证可以转让给多个第二受益人.
可更改的内容： 单价、金额、最迟装运期、信用证效期、交单期、投保比例
不可转让信用证（NONTRANSFERRABLE）
信用证通常要求的单据：
金融单据：汇票
商业单据：基本单据：发票、提单、保险单
• 附属单据：
进口国官方要求：产地证、检疫证、领事发票、海关发票、纺织品出口许可证、装船证明
买方要求：装箱单、重量单、品质证、受益人证明、装船通知等
• 汇票:
• 定义：
• 由出票人向另一人签发的要求即期、定期或在可以确定的将来时间向指定人或根据
其指示向来人无条件地支付一定金额的书面命令。 ——根据英国票据法
汇票是票据，但同时又是信用证项下要求提供的单据之一。
• 有些信用证不需要提供汇票,BY ACCEPTANCE需要,BY PAYMENT 不需要,BY
NEGOTIATION可要可不要。
• 汇票要素
• 1、写明“汇票”字样
2、无条件的支付命令
3、出票地点和日期
4、付款时间
5、币种金额
6、付款人名称和付款地点
7、收款人名称
8、出票人名称和签字
• 汇票当事人
• 出票人（DRAWER）
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付款人（DRAWEE） 背书人（ENDORSER） 被背书人（ENDORSEE） 承兑人（ACCEPTOR） 收款人（PAYEE） 持票人（HOLDER） 注意:L/C 项下汇票DRAWEE为开证行，而非APPLLICANT 汇票期限：即期、远期、假远期 商业发票:通常简称为发票 其它发票包括:海关发票,运费发票等 发票基本特征: 1、由受益人出具； 2、作成申请人抬头； 3、无须签字； 4、货物描述与LC相符（45A） 5、日期可早于L/C开立日期
• 运输单据
• 海运提单(OCEAN BILL OF LADING)
• 公路、铁路、或内陆水运单据（ROAD，RAIL OR INLANDWATERWAY TRANSPORT
DOCUMENT）
• 空运单据（AIR TRANSPORT DOCUMENT，AWB）
• 快递、邮证收据（COURIER RECEIPT，POST RECEIPT）
• 联合（多式）运输单据（COMBINED OR MULTIMODAL TRANSPORT DOCUMENT）
运输单据
• 海运提单：
• 1、注明承运人（CARRIER）
• 2、承运人或其代理人签字；或船长或船长代理人签字；签字人要表明身份。 • 3、已装船（SHIPPED ON BOARD）
• 4、LC规定的装货港和卸货港（PORT OF LOADING 、PORT OF DISCHARGE） • 5、全套正本提单
• 6、非简式提单
• 7、非租船提单非帆船
• 8、其它
• 注意:清洁提单 CLEAN B/L:指未载有明确宣称货物或包装有缺陷的条款或批注的
运输单据.(DEFECTIVE CONDITION OF THE GOODS OR THEIR PACKAGING) • TO ORDER 或 TO ORDER OF SHIPPER：背书
• 出具日期,装船日期
• 货描：可使用统称
（一）信用证
• 保险单（INSURANCE POLICY）
• 保险证明书/声明书 （INSURANCE CERT. DECLARATION UNDER OPEN COVER） • 暂保单（COVER NOTES）（保险经纪人出具，不可接受）
• 注意：出具日期、保险金额、正本份数
• 其它单据请看样本:
• 审单的基本原则:单证相符,单单一致
• 出口交单注意事项:交单期内(但不能晚于信用证有效期)交单到信用证有效地(受益
人国家或开证行国家)
• 交单包括:正本L/C,全套单据,交单联系单(填写完整准确，加盖公章，见样本),另外,
为保证收汇后尽快核查结汇,最好附出口收汇说明
• 进口开证需提供材料:
• 开证申请书，进口合同，进口付汇核销单，外汇审批单，贸易融资授信业务放款审
批表，额度使用审批表，保证合同或担保合同，财务报表等
• 风险点及应对措施：
• 是一种银行信用，风险最低。
• 对APPLICANT：
• 1、货物质量不符合要求,可要求提供权威质检证明
• 2、合作银行信誉不好,可指定信誉较好的银行(AVAILABLE WITH……)
• 3、诈骗,法律手段(止付令)
• 对BENEFICIARY：
• 1、单据存在不符点，出单前认真审证,无法做到的及时修改信用证;严格按UCP和
ISBP(INTERNATIONAL STANDARD BANKING PRACTICE （FOR THE EXAMINATON OF DOCUMENTS UNDER DOCUMENTARY CREDITS）国际标准银行实务)制单,审单.
• 2、开证行信誉不佳,无理拒付/迟付/少付,选择信誉好的开证行,必要时要求保兑银行
加具保兑.及时催收;可在信用证中约定费用的承担明细，谨慎对待有处罚性条款的信用证。（PENALTY）
• 3、非全套提单,尽量避免如此开证,尤其是不了解信誉的新客户和银行。
• 信用证融资产品：
• 出口:
• 打包贷款：是指银行在出口商出口之前凭出口商提供的由进口商开立的信用证做抵
押向出口商提供的贷款。适用于贷款申请人（出口商/借款人）在货物出运前组织出口商品生产和流通的过程中的临时性资金短缺 (软条款LC 原则不做打包),付款信用证慎做
• 出口信用证押汇：出口商发运货物之后，向银行提交全套信用证项下单据，并以此
为抵押，提前取得货款。用于押汇申请人（出口商）在货物出运后的临时性资金短
缺。 （有追索权,低风险押汇开证行应在总行规定名录,无软条款,远期L/C应在承兑后,有完全货权;否则占用授信额度）签出口押汇合同，每笔附出口押汇申请书
• 福费廷：FORFAITING，即包买票据，是指从出口商那里无追索权地买断由银行承
兑的远期汇票或由进口商所在地银行担保的远期汇票或本票的一种贸易融资方式。（无追索权,分直接买断,间接买断;直接买断开证行应在总行名录,间接买断买断行应与总行签有总协议）签福费廷合同，每笔附福费廷申请书，可提前办理核销退税，美化财务报表
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• 进口: 减免保证金开证 应收帐款质押开证 仓单质押开证 担保提货：单据未达，货已到达情况下，进口商急于提货，要求银行出具提货担保，
凭以到船公司办理提货手续。
• 进口押汇：开证行对申请人（进口商）的资金融通。
• 海外代付 (代付行与我行签有代付协议)
（二）托收
• 定义：
• 托收是指银行根据所收到的指示处理金融单据和/或商业单据，以便
• 1）按照不同情况，取得承兑和/或付款，或
• 2）按照不同情况，凭承兑和/或付款交付商业单据，或
• 3）按照其他条件交付单据。
• 适用URC522.
• 光票托收（CLEAN COLLECTION）
• 跟单托收（DOCUMENTARY COLLECTION）(常见)
• D/P （DOC AGAINST PAYMENT）
• D/A（DOC AGAINST ACCEPTANCE）
• D/P 远期 国内常见，但URC 不认可，代收行和DRAWEE能接受也可
• 关于费用的承担，我行出口托收面函“ALL YOUR BANKING CHARGES ARE TO BE
BORNE BY THE DRAWEE。”如果费用由DRAWER 承担，交单时请在委托书上说明，以便修改面函。
• 当事人：
• 委托人（PRINCIPAL）：EXPORTER，SELLER，DRAWER
• 托收行（REMITTING BANK）：EXPORTER’S BANK
• 代收行（COLLECTING BANK）：
• 提示行（PRESENTING BANK）：
• 付款人（DRAWEE）：IMPORTER
（二）托收
• 单据：种类同信用证项下，区别：银行原则上无审单义务。但考虑到客户利益，对单据做合理审慎的审核。
• 交单：托收委托书（填写完整准确，加盖公章，见样本），单据（根据客户要求，银行不限制）
• 风险点及应对措施：是商业信用，风险高于信用证。但银行参与操作，风险低于汇款。
• 对DRAWER：
• 1、DRAWEE 不付款，不赎单，了解客户，了解市场。
• 2、DRAWEE承兑到期不付款。最好D/P，不要D/A
• 3、选择的银行信誉不佳，未按指示放单。选择较好银行，可咨询托收行。 • 对DRAWEE：
• 货物质量有问题，可要求权威质检报告。
• 托收融资产品：
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资金的转移 当事人： 汇款人 汇出行 收款人 汇入行 中间行
出口托收一般押汇（D/P、D/A）(占用授信额度) 出口保险后押汇(占用授信额度,有承保通知书) 出口保理（D/A） 进口押汇 提货担保
（三）汇款
• 种类：
• 信汇
• 票汇
• 电汇,主要形式
• 如何查询汇入汇款请看MT103样本
• 汇出汇款：汇款申请书如何填写请看样本
• 汇出汇款需提供材料：
• 在预付货款方式下应审核的材料：境外汇款申请书（或境内汇款申请书）、进口合同、
进口付汇核销单、形式发票、外汇审批单（如客户购汇付）、在货到付款方式下应审核的材料：境外汇款申请书（或境内汇款申请书）、进口合同、进口付汇核销单、发票、外汇审批单（如客户购汇付）进口单位IC卡、进口货物报关单。
• 风险点及应对措施：
• 商业信用，风险较高。
• 1、出口商
• 收不到货款,迟收款
• 新客户可考虑L/C 或D/P方式或TT部分预付
• 2、进口商
• 收不到货,迟收货,货物质量不符
• 货到付款;先部分付款,验货后付余款;要求权威质检证明
• 以上措施取决于双方的供求关系
• 融资产品:
• TT押汇(进出口都有),其中为有效降低收汇风险,可要求由我行代寄单据
• 保理
• 合同打包
三种结算方式比较
信用证、托收、汇款风险递增，费用递减
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• 我行主要开展有以下几种保函业务:
• A、预付款保函：包括船舶预付款保函、工程承包预付款保函、一般出口预付款保
函等，用来担保申请人履行合同义务否则保证退还合同对方所交的预付款。 • B、投标、履约、质量等与工程承包、大型机电产品出口相关的保函。
• C、融资性保函：用来为国内企业的境外投资企业海外融资提供还款担保的备用信
用证/保函。我行主要向中信嘉华开立，境外投资企业向嘉华银行借款融资。 定义 由银行开立的保证被担保人履行某种义务的书面保证书.多被作为融资工具来使用。 备用信用证(STANDBY LC)，实际是银行保函的一种形式，多美国使用。 分类:付款保函、履约保函、预付款保函等。 备证与信用证的区别:前者是在不付款时使用,后者在付款时使用。