计划财务部工会会计岗位
工作职责 工作内容
法律、法规 《中华人民共和国现金管理暂行条例》第九条： 开户银行应当根据实际需要， 核定开户单位 3 天至 5 天的日常零星开支所需的库存现金限额。 第十条： 经核定的库存现金限额，开户单位必须严格遵守。需要增加或者减 少库存现金限额的，应当向开户银行提出申请，由开户银行核定。 《现金管理暂行条例实施细则》第十一条 开户单位现金收支按下列规定管理： 开户单位收入现金应于当日送存开户银行，当日送存确有困难的，由开户银行确定送 存时间；开户单位支付现金，可从本单位现金库存中支付或者从开户银行提取，不得 从本单位的现金收入中直接支付（即坐支）；需要坐支现金的单位，要事先报经开户 银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额。坐支单位必须在现金账上如实反映 坐支金额，并按月向开户银行报送坐支金额和使用情况。开户单位根据本细则第六条 和第七条的规定，从开户银行提取现金的，应当如实写明用途，由本单位财会部门负 责人签字盖章，并经开户银行审查批准，予以支付。 公司制度 《现金管理规定》第一条：库存现金的限额 原则上财务部每日现金结存余额为 2 万元，超过部分应在每日下午 16:30 以前及时送公司开户银行，以保证现金管理安 全；公司安排专门车辆和人员提取和送存现金；现金管理日清月结，出纳每日清点账 实情况，如有不符，立即查明原因并报公司。
履职法规依据
分值
考核标准
现金管理
工会现金管理
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未按有关规定提取 现金的，扣 1 分；未及 时清点现金，账实不符 未及时发现的扣 2 分； 现金结存超出规定限 额，扣 1 分。
工作职责
工作内容
履职法规依据
分值
考核标准
现金管理
工会日常现金 收付、 费用报销
法律、法规 《中华人民共和国现金管理暂行条例》第五条 开户单位可以在下列范围内使用 现金：职工工资、津贴；个人劳务报酬；根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化 艺术、体育等各种奖金；各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；向 个人收购农副产品和其他物资的价款；出差人员必须随身携带的差旅费；结算起点以 下的零星支出；中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。 公司制度 《现金管理规定》第二条：财务部门设专职出纳员，负责现金的收入、支出和保 管。核算员对每笔现金的收和支均应填制现金记账凭证，要求领款人在记账凭证上签 字，复核员复核无误后方可办理。开出现金支票时，须由财务部门经理在支票存根上 签字，并作为提出现金的证明，将
现金存入银行要填写现金交款单，以银行返回的回 单作为收款凭证。凡是行政性开支，报销凭据必须逐级签章，财务人员对原始凭证所 列项目内容是否齐全、数字是否正确、手续是否完备及原始凭证的有效性进行审核， 无误后编制记账凭证交复核员；复核员复核无误后，取款人或报销人在会计凭证上签 字取款。
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未遵守现金适用范 围，扣 1 分；报销时未 按要求对原始凭证进行 复核的，扣 1 分；支付 现金金额出错时，扣 2 分。
工作职责
工作内容
履职法规依据
分值
考核标准
工会报表 编制报送 等工作；工 会预决算 工作。
法律、法规 工会报表编制 报送， 预决算工 作。 公司制度 《工会会计制度》 按照工会会计制度规定进行核算管理，报表编制，预决算等。 3 未按期编制报表， 扣 1 分。