流量。这样，可以进一步了解和掌握国负债比例管理规定做出明确的处理规的专业化分工和专业化管理。二是在监民经济动态，为国家宏观经济管理和宏定，但资产负债比例管理指标仅是监管管数据采集过程中，统计信息部门负责观调控提供科学、准确的数字依据。指标的一部分，对其他监管指标尚未从全口径数据的采集，非现场监管信息较
（三）有利于建立健全报送集合制度法规上进行约束。为全面，但由于缺乏对被银行监管机构通过收集、整理各银行的会计报表（二）银行非现场监管指标体系设具体经营情况的了解和掌握，分析、判和资料，有利于开发我国银行业的非现计欠合理，风险反映不够充分②断风险往往不够系统和深入。三是在监场检测系统，有利于建立健全银行业的一是注重对传统资产负债业务的监管数据上报过程中，由于专业部门取数报送检查制度。管，弱化对表外业务和新业务的监管。的时点、计算的口径问题，往往导致监
（四）有利于降低银行监管成本与如对于银行承兑汇票、信用证、担保等管数据与统计数据不一致，影响了非现开支表外业务，银行非现场监管指标体系虽场监管数据的统一性。同时，专业部门
银行监管的成本主要包括监管机构有所涉猎，但仅限于表面分析。对于见由于掌握被监管对象较多的实际情况，实施监管所耗费的成本和被监管银行为证、代客理财、外汇交易等新业务，监对数据的变动具有自身的分析判断优配合监管而承担的成本。非现场监管可管指标体系尚未涉及。二是注重对信贷势，往往对统计数据的真实性存有疑以降低信息传递、处理的成本，而且还资产的监管，忽视对非信贷资产的监义，具体工作中数据的采用往往是不得可以实现对现场检查的有的放矢，不仅管。银行监管机构每月对信贷资产质量不用统计数据而掩盖真实的监管信息，可以节约银行监管机构的开支，还能减进行监测分析，但是对债券投资、抵债使监管数据的透明度和准确性下降。轻被监管银行的成本承担。资产和递延资产等非信贷资产分析较（四）银行非现场监管手段和技术
（五）有利于实现对银行的适时监控少。三是注重对单个指标的考核，忽视较为落后，监管信息流通不畅
非现场监管不仅可以定期监控，而对指标间联系的分析。对安全性、流动目前，银行监管机构的非现场监管且还可以实现适时监控。我国银行的数性和盈利性指标间，缺乏互动性的分析计算机应用水平落后于被监管银行。由量巨大、业务繁杂，特别在监管资源极指标。四是重点考虑对银行总行的监于应用水平较低，降低了银行监管机构其有限的情况下，非现场监管的作用更管，忽视各级监管机构非现场监管指标非现场监管工作的质量和效率，其主要加明显。通过非现场监管可以及时发现的设计。对法人机构和非法人使用相同表现形式为三点。⑤一是风险反映滞各银行在经营中的问题与隐患，改变现的监管指标，体现不出不同层级的监管后。目前银行非现场监管资料的收集、场检查“事后救火”的被动局面。机构不同的监管重点。另外，现行银行汇总、核对尚未完全建立起非现场监管
非现场监管注重对信贷资产的监测，忽数据收集的网络传输以及自动核对、汇
二、当前我国银行非现场监管存在视对非信贷资产（比如投资风险、拆借总、分析、报表报送的应用软件，致使的问题资金风险、抵贷资产和递延资产风险银行监管机构无法及时准确掌握被监管
等）的监测；注重对即时风险的监测，银行的动态经营状况，特别是其大额交
（一）银行非现场监管制度规范性忽视对潜在风险（比如贷款投向集中度易和动态风险情况，也就无法及时采取不够，导致监管随意性较大潜在风险、资产负债结构不匹配潜在的有效的监管措施加以正确的引导和处
一是当前监管责任制仅对监管信息流动性风险、资金运用效率低潜在的收理。二是监管信息流通不畅。由于银行收集内容以及信息的处理和监管报告作益风险和内控不完善潜在管理、操作风监管机构计算机网络技术应用水平较了规定，对风险评价以及应采取的措施险等）和内控风险的监测评价。③因低，相关监管信息得不到全面共享，造没有规范性的要求，致使银行非现场监此，当前我国银行非现场监管指标体系成各商业银行、中国人民银行、银行监管工作随意性较大。现有的监管责任制不能全面地反映风险状况。管机构等相关部门重复劳动，既增加了虽然规定了监管人员的具体责任，但没（三）银行非现场监管模式选择不被监管银行和监管人员的工作量，又失有建立相应的奖惩机制，所以监管人员合理，存在许多弊端④去了监管的时效性。三是监管工作效率即使没有准确判断风险且没有及时采取一是非现场监管数据零散割裂、监较低。银行报表资料主要靠手工报送，有效的监管措施，在制度上也缺乏相应管的持续性和全面性不足、重复劳动、工作量大、速度慢、效率低。这样，非的责任追究机制。二是非现场监管规范浪费资源，在一定程度上影响了银行监现场监管人员就没有充足的时间来分析的广度不够。《商业银行法》和《金融管效率，而且非现场监管与现场检查工研究监管数据信息资料，更无法高质量违法行为处罚办法》仅对银行违反资产作均由相同的监管人员完成，缺乏科学地完成风险评价工作和分析报告，难以&STRATEGY 2009.969
（一）科学完善银行非现场监管的
内容
取消部分合规性强、风险敏感度低
⑥的流动性指标，包括存贷比指标、拆借
指标、中长期贷款比例等。目前，银行
把存贷比作为流动性风险的监控指标，
存在一定的缺陷。因为存贷比只考虑了
存款和贷款的总量而忽略了它们的具体
构成要素，特别是存贷款各自的期限；
存贷比还忽略了存贷款利息和本金在现
金流上的时间差异性，这样导致了同一
家银行不同的存贷比不能说明其流动性
的优劣，规模不等的银行更不能进行横
向比较，存贷比与流动性风险的敏感度
极低。就中长期贷款比例的现行规定
——余期1年以上的贷款与余期1年以
上的存款之比不能超过120%来看，其
是缺乏科学依据的。从实际情况看，国
内银行为了将中长期贷款比例控制在
120%以内，或尽力压低中长期贷款的
数量，或通过短期贷款的延期变相发放
长期贷款，粉饰监管指标。从发展趋势
看，我国利率市场化改革后，按照国外
的经验，银行负债期限会缩短（存款期
限超1年的极少）而贷款期限超1年的
较多（主要原因是获利和有合适的利率
风险控制手段），加之我国银行实行的
是总分行制，系统内资金调剂能力强。
SWOT 分析等提供相关如果固守120%的中长期贷款指标，将
⑦会严重制约银行正常的流动性管理，限
制银行发放更多的长期贷款获取利润，
更重要的是削弱金融机构变短期资金为
长期资金、支持社会扩大再生产、增强
持续发展能力、优化社会资源配置的中
介功能。⑧
（二）建立科学的银行非现场监管
体系
首先，建立分层次、分机构的非现
场监管指标体系。应结合实际情况，对
不同层次的银行及其分支机构建立不同
层级的非现场监管指标体系。同时，要
结合不同类型银行的经营特点，将有资
产负债风险、非信贷资产风险等纳入非
REFORMATION &STRATEGY 2009.9现场监管指标体系。其次，建立以风险分析模型为主要内容的风险评价体系。我国尚没有建立银行风险评价系统，使银行间缺乏比较和评价标准。为适应金融自由化、一体化的趋势，非现场监管也有必要在借鉴国外风险评级体系的基础上，建立银行的风险评级体系，实现定期对单个银行机构和整个银行体系的风险状况进行定量分析、综合评级，根据银行不同的评级结果实施分类监管，以节约监管资源，提高效率。再次，建立信息共享制度，充分、高效利用银行监管信息资源。从制度上规定非现场监管信息必须实行统一采集、集中处理和信息共享，规定信息采集的内容、形式和要求，规定银行监管机构必须及时将监管信息资料和日常监管情况放入非现场监管信息平台相关处理系统中。最后，建立月度非现场监管跟踪制度。监管人员按月对非现场监管数据进行跟踪分析，提供月度跟踪报告，对存在的风险隐患提出建议并采取进一步的监管措施。同时，定期对所监管的机构进行全面分析，形成非现场分析报告，与所监管机构高层进行会谈，重点通报监管部门非现场分析结果，包括存在的主要问题及其风险隐患以及监管部门对该机构总体评价和结论，提出监管部门的监管建议和措施。对非现场监管指标超过监管机构的有关规定或者出现不良的趋势，银行监管机构应采取强制的处置措施。⑨（三）优化银行非现场监管的模式为增强银行非现场监管的独立性，通过立法成立专门的非现场监管机构十分必要，同时将现有的各专业部门的非现场监管职能统一划归到非现场监管机构，统一管理并使用非现场监管资源。现阶段至今后相当一段时期，非现场监管还不能脱离现场检查而存在，更不能作为替代现场检查的首要方式。因此，在过渡时期，要避免监管的盲目性，真正提高监管资源的使用效率，实现非现
场监管与现场检查的有机结合将是加大利用计算机网络和程序实现非现场监管确性；实现监管报表生成自动化；确立监管力度的理性选择。现阶段应进一步信息采集网络化，实现数据核对、汇风险模型系统，利用风险模型对银行整合现有非现场监管资源，按照同质同总、对比分析、查询、报表管理、上报业金融机构定期进行风险评级，并测算类被监管机构相统一的要求单独设置非和风险预警自动化；通过银行非现场监变化趋势。通过建立月度非现场监管跟现场监管部门，统一管理和使用非现场管分析系统对非现场数据进行汇总、分踪制度，实现监管人员按月对非现场监监管资源，保持监管数据的全面性、持析，实现对金融机构的连续监控、历史管数据进行跟踪分析，对存在的风险隐续性和统一性。并通过专业的分析判趋势分析、同行业比较分析、结构分析患提出建议并采取进一步的监管措施，断，随时掌握监管对象存在的疑点和风和风险定量分析，指导监管机构实施对为非现场监管指标超过银行监管机构的险点，及时提出纠正措施（具体操作措银行的分类监管，提高监管工作效率和有关规定或者出现不良趋势的银行业金施主要包括明确划分职责分工、确立区水平。二是提高数据传输的电子化水融机构采取强制的处置措施提供有力的别法人与非法人机构非现场监管的原平。为了提高统计部门的信息利用率，依据。
则、建立非现场监管和现场检查的协调降低不同口径获得信息的差异率，建议
机制等几种），⑩提高非现场监管的科学银行监管机构、统计部门和科技部门共注释：
性，有效指导监管工作的方向和监管手同研究开发一套软件，使银行监管机构①李文阁《中华人民共和国银行业段的使用，最大限度地提高监管工作效的监管报表从统计部门的全科目报表中监督管理法释义及实用指南》，中国物价率和质量。生成，提高数据的准确性。同时，要界出版社，2004年版第145页。
（四）健全盈利性、资本充足率监定一定的金额起点，金额小的贷款汇总②⑥朱孟楠、郭春松《我国银行业非管指标体系填报，特别是消费贷款、按揭贷款和农现场监管存在的问题与改进建议》，载于
第一，将期末税前利润调整为期末户贷款由于金额小、户数多，建议允许《上海金融》，2003年第9期第27至28页。税后利润。因为今后银行机构的会计制分类汇总填报，以减少工作量。③⑨周晓强、邓小阳、李云、刘诚嘉度、资产减值准备金计提、呆账核销以（六）加强与其他监管手段的衔接《银行业非现场监管的现状及改进建及税收政策会趋同，将调整为期末税后配合 议》，载于《西南金融》，2003年第2期，第利润以便于横向比较。第二，资本利润非现场监管首先要从其他各类银行15至16页。
率应为净资产利润率或净资产收益率。业金融机构的监管活动中获取大量的监④⑩张树辉《非现场监管模式分析第三，用盈利增长速度取代资产利润管信息，同时也要为其他监管活动指出及最优化选择》，载于《理论纵横》，2005率。银行业务经营范围不同，资产表现重点、提供依据，只有各种手段真正做年第9期第45至46页。
形式和核算方式的差异较大，资产利润到有效配合、整体联动，才能形成银行⑤马林《目前银行业非现场监管中率指标缺乏横向比较的基础，监测意义监管的合力，提高监管的有效性。一面临的问题及对策》，载于《青海金融》，较小。而盈利增长速度能直观和科学反是与现场检查的配合。非现场监管应为2005年第5期第53页。
映商业银行的盈利情况，不论是单个银现场检查提供导向，发现线索。二是与⑦熊湘辉、王根茂《论我国商业银行行自身纵向比较还是整体银行业的横向市场准入的配合。非现场监管应为市场非现场监管存在的问题》，载于《特区经比较，盈利增长速度指标都具有可比准入的审慎性审查提供基础资料。三是济》，2006年第1期第65页。
性，较适合作为盈利性监管指标。第与风险评价的配合。在目前没有形成成⑧彭述平《完善我国商业银行非现场四，尽快完善附属资本。原规定附属资熟的风险评价体系之前，非现场监管事监管指标的建议》，载于无忧会计网，网址：本包括贷款呆账准备金、坏账准备金、实上承担了部分风险评价的功能。今后http://www.51kj.com.cn/showdetails.asp?投资风险准备金和5年以上的长期债非现场监管仍将是风险评价的重要支id=61441&na=str1。
券。另外，按照1996年巴塞尔银行监撑，因而，加大非现场监管的力度和频
管委员会发布的《资本协议市场风险补率也十分必要。再认识》 ，载于高旺东《济南金融》《对非现场监管工作的，2004年第12充规定》，银行监管机构应将我国银行此外，完善银行非现场监管法律制期第50页。
机构的市场风险暂时按标准法纳入资本度，还应充分考虑利用现代科技手段来
充足率监管的范畴。不断创新、改进非现场监管方式。 充[责任编辑：唐玉萍]（五）尽快将电子计算技术引入到分利用现代信息通讯技术，把大量的监
银行非现场监管工作之中管资源从低效劳动中解脱出来，尽快实
一是建立非现场监管信息平台。要现数据传送网络化，提高时效性和准
&STRATEGY 2009.971