宁城县供销合作社联合社机关财务管理制度
县供销社参照公务员管理之后，经费全部由财政拨付，财政预算核准的经费有限，为了保障机关工作正常运转，各项业务必须严格开支渠道，需进一步加强财务管理和监督，按照国家行政单位财务管理制度的要求制定本制度。
一、财务审计股是县供销合作社联合社机关的职能部门，一切涉及财务、资产事宜统一由财务审计股办理。按照《会计法》及《行政单位会计制度》的要求进行核算。费用的开支实行预算管理，合理统一调度资金的使用。
二、办公用品的购置及设备的维护，实行预算管理。办公室提出的计划，经财务审计股审核后，报主任审批。符合集中采购目录规定的办公用品到财政指定单位购买。
三、各类会议的召开，需经主任办公会同意，并确定会议费总额标准，办公室会同财务审计股做出单项预算，经主任同意后共同实施。
四、各项维修，应视实际情况由办公室会同财务审计股做出预算，报主任批准后实施。
五、公务车辆实行办公室统一管理和调配，严格审核路桥、耗油等费用支出，费用报销应附行车记录，载明费用明细。维修及保养费用必须先经财务审计股审核，报主任审批后实施。
六、招待费用要严格按主任签批标准据实报销，原则上
超出部分自理。
七、工作人员出差需经主任同意，出差要根据相关文件精神及主任签批意见借支资金。特急情况下乘飞机的需主任批准，除此之外，严格按照旅差费标准及预定的路线报销差旅费，超出标准部分自理。出差结束三日内必须将审签后的单据及剩余资金归位财会，进行帐务处理，否则按个人借款对待。
八、各类补贴、补助的发放，必须符合政府、财政、人事部门有关文件精神，否则一律不予发放。
九、工作人员报销各项费用，必须有合法的原始凭证，凭证内容必须填写齐全，印章必须清晰，凡是不符合规定的凭证，出纳人员有权拒绝签报。
十、审批程序：一切报销单据均由经办人签字，财务审计股审核，由经办人报主任签字后予以报销。
二0一二年四月九日