关于印发推进财务资金集中管理方案的通知
来源： 作者： 发布时间：2011-11-03 【 大 中 小 】
关于印发《中国煤炭地质总局
推进财务资金集中管理方案》的
通 知
中煤地发财务〔2011〕123号
各直属单位：
《中国煤炭地质总局推进财务资金集中管理方案》已经总局第10次局长办公会议审定通过，现印发给你们，请认真贯彻执行。
二○一一年六月二十六日
中国煤炭地质总局
推进财务资金集中管理方案
根据国务院国资委要求和总局工作部署，为加快推进总局财务资金集中管理工作，提高集团资金使用效率和效益，增强集团资源配置能力，提升集团化经营管控水平，保障总局经济快速持续健康发展，实现做强做优做大目标，制定本方案。
一、推进财务资金集中管理的必要性
（一）目前财务资金管理存在的问题
从总局层面看，目前资金管理方面的突出问题是：资金紧缺与资金闲置的矛盾并存，资金大量沉淀与银行借款不断增加的矛盾并存，现有管理模式影响集团资金使用效率效益、资源配置能力、融资能力和风险控制能力的进一步提高。主要表现在：
1、资金存量分散，集团整体资金优势得不到充分发挥。总局所属各级单位分散在全国各地，事企单位并存，且大都是独立法人实体，施工区域遍及国内国外，大量的资金分散存放在各级单位账户上，同时各单位在需要资金时又分散融资，没有形成合力，总局整体优势得不到充分发挥，降低了整体的融资能力。
2、资金沉淀严重，整体资金收益流失。从总局2009年、2010年年末合并报表来看，银行存款分别达到17.50亿元、21.74亿元，银行贷款分别达到近4亿元、5.25亿元。由于各单位现金需求及冗余程度不一，内部资金闲置与短缺无法调剂，总局集团内存量资金不能有效利用，造成资金的沉淀、闲置和浪费，造成整体利益的流失。
3、财务权限分散，总局无法实施有效的监控。目前管理模式下，下属单位各自开户，资金使用由各单位自行决定，总局无法实时、准确掌控各单位的资金状况和使用情况，无法进行及时有效控制，不利于规范财务管理，资金管理风险加大；同时，由于资金信息不及时，对总局集团层面经营决策无法提供及时有效的基础数据支持。
（二）实施财务资金集中管理的必要性
总局集团化经营管理是大势所趋。为了发挥集团整体财务资源优势，提高集团竞争力，财务资金集中管理势在必行。
1、财务资金集中管理是现代市场经济发展的客观要求。随着社会主义市场经济体制不断完善，总局向集团化、企业化、国际化不断发展，经营、投资规模不断扩大，特别是在当前国家宏观货币政策趋紧，资金供需矛盾加大的形势下，客观上要求集团必须集中资金优势，提高资源的配置能力和风险管控能力，增强集团整体实力和市场竞争力，实现可持续发展。
2、财务资金集中管理是国资委监管的外在要求。近年来，国资委积极推动中央企业财务管理创新，要求中央企业推进资金集中管理工作。驻总局监事会、审计中介机构也对总局资金集中管理提出了建议。
3、财务资金集中管理是提高集团资金使用效率效益的迫切要求。通过实施资金集中管理，借助银行管理和网络通讯技术，将分散在各地各单位账户上的资金实时归集到总部账户，进行统一调度、集中管理和运作，有利于加快集团内部资金融通，最有效地使用内部资源，提高资金使用效率和效益；有利于提升集团信用和融资能力，争取贷款利率优惠，降低融资成本，提高财务管理绩效。
4、财务资金集中管理是提高总局集团管控力、促进做强做大的根本要求。面对日趋激烈的全球市场竞争，总局需要实时掌握、监控所属单位的财务状况和现金流动，建立适需而变的快速反应机制，为集团化动态运营提供决策支持。实施资金集中管理，可以实现对各单位资金使用情况的实时监控，有利于提升集团管控和风险防范能力，进一步推进集团化经营管理水平，为做强做优做大提供基础保障。
二、指导思想和基本原则
总局推进财务资金集中管理的指导思想是：以科学发展观为指导，紧紧围绕总局战略决策部署和财务管理目标，在不断完善二级单位资金集中管理的基础上，积极推进总局层面的资金集中管理，进一步提高集团资金使用效率和效益，增强集团财务资源配置和融资能力，提升集团管控和风险防范水平，以推动总局集团化经营管理工作，为保持总局经济持续平稳较快发展和实现做强做优做大提供有力保障。
总局财务资金集中管理坚持以下基本原则:
（一）稳妥推进原则。总局财务资金集中管理工作，要结合总局管理实际，认真研究制定实施方案，选择适用有效的集中管理模式，组建工作机构，建立健全配套管理制度，选配或招聘与集团资金集中管理匹配的人员，配置合适的网络信息系统，积极稳妥加以推进。
（二）分步实施原则。推进资金集中管理工作，要有计划有步骤，先试点运行，总结经验，再到全面实施，确保实施运行安全，防范资金管理风险。
（三）提高效益原则。通过编制预算，实行总量控制，推动资金融通，提升银行信用和融资能力，提高资金运营效率与整体效益。
（四）规范监管原则。利用总局网络平台，实现财务资金数据实时监控，达到既可以科学决策，又可以强化监督的目的。通过资金集中收付，规范管理，堵塞管理漏洞，增强集团管控力和风险防范能力。
（五）不改变资金所有权的原则。各单位的资金所有权仍归各单位所有。
三、实施阶段和步骤
根据总局财务资金管理现状，总局资金集中管理工作采取分阶段、分层级、分步骤稳步统一推进方式进行。整体工作分两个阶段推进。
（一）第一阶段：实现二级单位财务资金集中管理。
1、目标要求：实现二级单位资金集中管理，为实施总局集团化资金集中管理奠定基础。
考虑地勘单位的发展历史和管理现状，实现集团财务资金集中管理必须从基层做起。总局从2008年开始推进这项工作，已经取得初步成果。但为全面实现二级单位的财务资金集中管理，必须将中化地质矿山总局纳入，同时，不断提高二级单位的资金集中度。
2、时间要求：2011年底前。
3、实施步骤：
（1）开展试点，积累经验。选择2-3家二级单位开展资金集中管理试点，为全面推进二级单位资金集中管理积累经验。
（2）全面推进二级单位资金集中管理。2007年底，总局制定下发《二级单位实施财务集中管理的指导意见》，明确财务资金集中管理的推进阶段、实施步骤和有关要求，从2008年开始全面推进二级单位资金集中管理工作。
（3）全面实现二级单位财务资金集中管理。由于中化地质矿山总局2009年成建制并入总局，各项管理需要逐步过渡和理顺后才能推进资金集中管理工作。按照2011年总局财务工作安排，中化地质矿山总局2011年实施资金集中管理工作。此后，对于2011年初总局全资收购广东瑞丰建设集团有限公司并成立的广东中煤地瑞丰建设集团有限公司等新进入、划入二级经营单位，进入总局管理后必须实施资金集中管理工作。
（二）第二阶段：实现总局集团层面财务资金集中管理。
1、目标要求：在二级单位全面实施财务资金集中管理基础上，实现总局集团层面的资金集中管理。
实现总局集团层面的资金集中管理，才能真正实现集团资金管理模式的转换，为总局下一步实现集团化经营提供资金保障，推动总局集团化经营管理。
2、时间要求：从2012年启动总局集团层面财务资金集中管理工作。
3、实施步骤：
按照国家对企业集团财务公司管理的有关要求，目前总局组建财务公司条件尚不成熟。根据总局管理实际，总局集团资金集中管理采用资金结算中心模式。这种模式借助金融机构建立，设立成本和运行风险较低，人员需求量不大，操作方便，简单易行；同时也可回避税务处理问题。
资金结算中心是根据集团财务管理和控制的需要在集团内部成立的，为集团成员单位办理资金融通和结算，以降低资金成本、提高资金使用效益的机构，主要着眼于为集团的整体和长远利益服务。资金结算中心采取资金归属权不变，使用权集中的办法，变子（分）公司资金的各自循环为集团资金的整体循环，加快集团资金周转和融通，优化集团资源配置，提高资金的使用效率，增强集团融资能力和抗风险能力。结算中心是一个相对独立运行的职能管理机构，主要有资金结算和监控、资金融通和调剂、理财三大功能。其主要职责有：一是确保各成员单位保留独立银行账号，有核定资金定额内的资金决策权；二是集中管理各单位的现金收入，统一现金收入；三是统一拨付（贷款）各成员单位因业务所需要的货币资金，监控货币资金的使用方向；四是统一对外贷款（筹资），确保集团的资金需要；五是办理各成员单位之间的往来结算；六是实施财务控制等。
为确保资金集中管理顺利实施，总局资金结算中心的组建具体按如下步骤实施：
第一步：起步阶段（2012年1-6月份）。在这一阶段主要完成以下工作：机构设置及主要工作人员到位后，制定总局层面资金集中管理有关的管理制度、岗位职责、业务流程；落实主要合作银行，与银行协商账号授权，银企互联事宜；确定联网方案和安全措施；招标确定软件开发商和硬件供应商，购置运行系统相关软硬件设施，建立信息技术平台；组织业务培训。本阶段的重点是主要人员配备、有关制度建设、信息化平台的建立，这是实施的前提和保证。
资金结算中心作为总局附属机构管理，定员16-20人，实行独立核算。
第二步：组织实施阶段（2012年7-12月份）。本阶段主要工作：组建集团局域网，确保二级单位与结算中心网络通畅；调试联通结算中心与银行的网络；办理银行账号授权；软件开发工程师进场开发，调试。组织人员作充分测试；试运行一段时间，确保管理系统运行状态顺畅、稳定、安全、高效；组织专家组验收；全面正式实施运行。
在资金结算中心正式运行后，要逐步提高资金集中度，提高运行效率，确保资金集中管理效益和效果。在此基础上，根据总局战略发展和资金管理需要，不断健全和完善结算中心有关制度和运行机制，不断提高对集团产业整合与发展的支持力度，提升集团营运能力，推进总局做强做优做大。
四、工作要求
（一）提高认识，加强组织领导。实现总局层面的资金集中管理，对于提升总局财务资源配置能力和使用效率，提高集团管控力和竞争力，推进企业化改革，实现做强做优做大至关重要。同时，也意味着集团风险和责任更多地集中到总局层面。总局层面资金集中管理是一项复杂的系统工程，涉及总局内部管理体制、职能转换、财务管理、信息化建设等多个方面，为确保资金集中管理工作顺利实施，总局成立了资金集中管理工作领导小组和工作组，负责资金集中管理组织领导和具体实施工作。各单位各部门要切实提高对总局资金集中管理重要性和必要性的认识，加强组织领导，做好支持与配合，确保总局资金集中管理工作顺利实施。
（二）认真研究，精心组织实施。财务资金集中管理工作是一项全局性、系统性的重大工程，要求高，难度大，任务重。特别是在信息化建设和人员方面必须予以保证。总局有关部门和主要工作人员要与协作单位和合作银行一起精心研究、设计工作方案，充分考虑实施过程中可能遇到的困难和问题，认真组织实施，确保总局资金集中管理工作有序高效推进。
（三）结合实际，建立健全配套管理制度。总局资金集中管理工作的顺利实施运行，各项管理制度是保障。要在调查研究基础上，紧密结合总局管理实际，认真研究制订总局资金集中管理办法及相关配套规章制度，规范集中管理流程，做到有章可循，运作有序，实施安全高效，实现集团资金管理的制度化、规范化和程序化。
（四）加强业务培训，不断提高资金集中管理水平。财务资金集中管理是信息技术与财务管理、金融管理和企业管理的高度融合，需要一批懂财务、金融和信息技术的人才予以保障，对各级财务人员提出了新的更高的要求。要加强资金集中管理财务人员的引进和培养，举办专门培训，满足管理和实际操作人员技能需求，为总局资金集中管理工作的顺利实施奠定坚实的人才和技术基础。