商业银行综合评价指标
一、资本充足状况评价
（一）定量指标
1. 资本充足率
2. 核心资本充足率
（二）定性因素
1. 银行资本的构成和质量
2. 银行整体财务状况及其对资本的影响
3. 资产质量及其对资本的影响
4. 银行进入资本市场或通过其他渠道增加资本的能力，包括控股股东提供支持的意愿和实际注入资本的情况
5. 银行对资本的管理情况
二、资产安全状况评价
（一）定量指标
1. 不良贷款率
2. 估计贷款损失率
3. 最大单一客户、集团客户授信比率
4. 拨备覆盖率
5. 非信贷资产损失率
（二）定性因素
1. 不良贷款和其他不良资产的变动趋势及其对银行整体资产安全状况的影响
2. 贷款行业集中度以及对银行资产安全状况的影响
3. 信贷风险管理的程序及有效性，是否建立完善的信贷决策程序和制度，包括贷款“三查”制度，风险管理制度和措施能否有效遏制不良贷款的发生
4. 贷款风险分类制度的健全性和有效性
5. 保证贷款和抵（质）押贷款及其管理状况
6. 非信贷资产风险管理状况
三、管理状况评价
（一）银行公司治理状况，公司治理的合理性和有效性
1. 银行公司治理的基本结构
2. 银行公司治理的决策机制
3. 银行公司治理的执行机制
4. 银行公司治理的监督机制
5. 银行公司治理的激励约束机制及问责
（二）内部控制状况
1. 内部控制环境与内部控制文化
2. 风险识别与评估
3. 控制行为与职责分工
4. 信息交流与沟通
5. 监督与纠正
四、盈利状况评价
（一）定量指标
1. 资产利润率
2. 资本利润率
3. 利息回收率
4. 资产费用率
（二）定性因素
1. 银行的成本费用和收入状况以及盈利水平和趋势
2. 银行盈利的质量，以及银行盈利对业务发展与资产损失准备提取的影响
3. 财务预决算体系，财务管理的健全性和有效性
五、流动性状况评价
（一）定量指标
1. 流动性比率
2. 人民币超额准备金比率
3. 外币备付金率
4. （人民币、外币合并）存贷款比例
5. 外币存贷款比例
6. 净拆借资金比率
（二）定性因素
1. 资金来源的构成、变化趋势和稳定性
2. 资产负债管理政策和资金的调配情况
3. 银行对流动性的管理情况
4. 银行以主动负债形式满足流动性需求的能力
5. 管理层有效识别、监测、和调控银行头寸的能力