财务管理制度
第一条 本会财务工作职责和管理。
（一） 本会的财务工作人员应严格执行《民间非营利组织会计制度》、《会计基础工作规范》、
《会计档案管理办法》等有关法律法规及政策。
（二） 秘书处负编制本会年度收支计划，报理事长、会长办公会议审议，提交理事会审定，
并组织贯彻执行。
（三） 负责固定资产增减变动的会计核算和监督以及固定资产的清查盘点工作，全面反映
和监督固定资产的增、减值和变动情况。
（四） 根据本会的收支情况，按每月、季编制财务报表。月财务报表分别报理事长、会长、
秘书长；半年财务报表报理事会，年度财务报表报民政局。
（五） 负责应收款、应付款和现金银行存款的管理，以及日常经费报销工作，并做好清算
拖欠款及催款收工作，保证资金的完整、安全。
（六） 接受财税机关和登记管理机关对财务工作的检查。监督和财务审计工作。
（七） 负责保管会计档案以及固定资产等资料，负责电算化系统的使用。
第二条 本会经费的管理
（一） 本会经费开支按照预算在先、开支在后的原则进行。每年的费用开支情况须向理事
会报告。
（二） 报销手续。凡一切合法报销凭证必须由经办人、证明人签名，并注明原因及用途，
经会计人员审核后报会长或秘书长审批。
（三） 审批权限由理事会核定。
（四） 会计人员调动工作或离职时，必须与接管人员办清交接手续。本会换届或更换法人
之前必须接受财务审计。
（五） 因公出差需借款的审批权限，由本会理事会审议核定。
第三条 本会的固定资产管理
（一） 固定资产管理的内容包括购置、维修与改良、调拨。、移交、报废及处置盘点等。
（二） 本会秘书处是固定资产实物部门，负责固定资产的购置和安全等方面的日常管理工
作，具体包括：编制固定资产目录，设立固定资产卡片，办理固定资产的申购、验收、移交、报废、处置等手续，组织固定资产的清查盘点，定期与财务人员进行固定资产核算，确保固定资产账、卡、物相符。
（三） 固定资产的使用部门是固定资产使用、保管、维护的直接负责者，应严格遵守设备
操作规程和维护保养制度，合理使用固定资产，避免人为损失。
第四条 本会旅差费用的管理有理事会审议核定。
第五条 本会经费独立，不得与业务主管个、或企事业单位的经费收支混管。