KIS专业版9.1利用自动转账结转销售成本
本期概述
本文档适用于KIS专业版9.1版本 。
学习完本文档以后，能够掌握在KIS专业版9.1中如何利用账务处理中的自动转账
功能实现结转销售成本的操作。
版本信息
2008年3月05日 V1.0 编写人：何会能
2008年3月30日 V1.1 审核人：彭 琴
版权信息
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背景
部分企业只使用KIS专业版9.1的总账模块，但是在会计核算过程中，希望能自动进行结转销售成本的业务处理，这一需求在KIS专业版9.1中可以用“自动转账凭证”来实现。
功能介绍
在KIS专业版9.1中，我们可以通过总账模块的自动转账功能实现自动结转销售成本的业务。主要通过设置自动转账凭证模版且设置取数公式来实现。
案例
金华电子有限公司2008年3月购买了金蝶KIS专业版的总账模块 ，金华电子公司核算两种库存商品（产品A、产品B）且采用加权平均法计价，需要实现自动结转销售成本功能。
启用账套期初数据如下： 产品A期初结存数量30个，金额为480元；产品B期初结存数量30个，金额为660元。
1、3月5日，金华电子公司办理产品入库业务，产品A单价18元/个，入库数量100个；产品B单价24元/个，入库数量100个
2、3月20日，金华电子公司销售产品，销售A产品30个，销售单价22元/个；销售B产品30个，销售单价28元/个。
3、月末，金华电子公司进行结转销售成本操作。
应用流程
步骤：
1、 科目设置
金华电子公司需要对“库存商品”、“主营业务收入”、“主营业务成本”设置为管理算项目“物料”，且设置为数量金额辅助核算。如下图1-01、1-02，
图1-01 设置数量金额辅助核算
图1-02 增加核算项目
主营业务收入、主营业务成本会计科目，设置如同“库存商品”即可。
2、会计科目期初数据录入。产品A期初结存数量30个，金额为480元；产品B期初结存数量30个，金额为660元。 进入科目初始数据，选择“库存商品”，录入期初数据，如下图1-03，
图1-03 录入库存商品期初数据
3、3月5日，金华电子公司办理产品入库业务，产品A单价18元/个，入库数量100个；产品B单价24元/个，入库数量100个。制作凭证如下图1-04，
图1-04 产品入库凭证
4、3月20日，金华电子公司销售产品，销售A产品30个，销售单价22元/个；销售B产品30个，销售单价28元/个。确认销售收入凭证如下图1-05，
图1-05 确认销售收入
5、新增自动转账凭证模版。
首先确认一下加权平均法的应用公式：
加权平均的单位成本=（存货科目的期初余额+存货科目的本期借方发生额）/（存货科目的
期初数量+存货科目的当期收入数量）
销售成本=加权平均的单位成本*主营业务收入科目的当期发出数量
结转销售成本的会计分录如下：
借：主营业务成本
贷：库存商品
因为金华电子公司中有两种产品，所以分录需要设置四条，借贷方向设定后，转账方式全部自动采用按公式转入，如下图1-06，
图1-06 设置自动转账凭证模版
在凭证模版中，还需设置核算项目的信息，。核算项目的设置是为了凭证上物料明细的显示，和凭证分录的取数无关，四条分录的项目设置要逐条进行，才能保证分录项目显示的完整性。如图1-07，前两条分录的核算项目都设置为物料001，后两条都设置为物料002。
图1-07 设置核算项目信息
接下来，就是最重要的工作——设置取数公式。如下图1-08，
图1-08 取数公式设置
注意ACCT公式需要指定到具体的物料，如图1-09，
图1-09 取数公式的核算项目设置
遵循销售成本=（存货科目的期初余额+存货科目的本期借方发生额）/（存货科目的期初数量+存货科目的当期收入数量）*主营业务收入科目的当期发出数量
我们设置原币公式如下：
(ACCT(
设置数量公式如下：ACCT(
第二条分录中的公式设置如同第一条，第三条、第四条中设置的公式只需将物料代码设置为002即可。
设置好凭证模版中，选择该自动转账模版生成凭证，可见结转销售成本的凭证已经生成。 操作见下图1-10，
图1-10 生成凭证
通过凭证管理查看该结转成本的凭证如下图1-11，
图1-11 结转成本凭证
通过对比手工计算成本单价可见，该凭证无误。 计算过程如下 ：
手工计算产品A的发出成本 ：（480+18*100）/（30+100）=17.54 元
手工计算产品B的发出成本 ：（660+24*100）/（30+100）=23.54元
总结
通过结合以上案例，对KIS专业版9.1中利用自动转账凭证模版来结转销售成本的操作进行了详细阐述，可供参考。