会计电算化上机实验报告
实验时间及学时：
2010-2011学年秋季学期第11周到第18周，总36学时
实验地点：
经济管理学院机房
实验内容：
本学期的会计电算化上机实验课我们共学习操作了9部分内容：
一、 系统管理
1. 帐套信息：在这一部分学习了如何新建帐套和设置帐套属性。这一
部分操作需要注意的是，新建的帐套号和帐套名不能和现有的帐套
重复，建好的帐套，可以修改帐套名和帐套号但不能修改帐套类型
和文件路径，帐套一经启用，帐套属性设置将不能修改。
2. 帐套备份与恢复：在这一部分学习了帐套的备份与恢复。每回上机
结束时，我们都需要备份帐套，上级开始时，必须恢复帐套，以防
数据丢失。
3. 岗位设置：这部分包括怎样建立用户和权限分配。
二、 系统资料
1. 币别设置：这部分在系统设置——基础资料——公共资料——币别
设置中操作，反复练习了“新增、禁用、反禁用、删除”等功能。
2. 部门、职员设置：这部分包括部门、职务、职员类型和职员资料的
录入。需要注意的是，职务和职员类型的录入在公共资料——辅助
资料管理中设置的。
3. 计量单位设置：这部分操作在“计量单位”界面进行。
4. 凭证类型：这部分操作在“凭证字”界面进行。
5. 结算方式：这部分操作在“结算方式”界面进行。
6. 客户档案：这部分操作在“客户”界面进行。
7. 供应商档案：这部分操作在“供应商”界面进行。
三、 总帐核算系统的建立
1. 会计科目及期初余额：这部分要先设置科目属性，然后录入初始余
额。在设置科目属性时需要注意，“坏账准备、累计折旧、累计摊销、
未分配利润”科目的余额方向在贷方；先设置一级科目再设置明细
科目
2. 总账系统参数：这部分操作在系统设置——系统设置——总账——
系统参数界面进行。
3. 物料：这部分操作在“公共资料——物料”界面进行。
四、 固定资产管理
1. 业务控制参数：这部分操作在“财务会计——固定资产管理——基
础资料——相应明细功能”界面进行。
2. 固定资产类别：这部分操作在“卡片类别管理”界面进行。在录入
资料时，选择第一种平均年限法。
3. 固定资产原始卡片：这部分操作在“财务会计——固定资产管理—
—业务处理——新增卡片”界面进行。卡片录入后，通过工具下拉
菜单中的“将初始数据传递给总账”选项。将固定资产相关数据由
固定资产模块转到总账模块，确定传递正确后，结束初始化。
五、 应收应付款管理系统
1. 应收款管理：这部分操作在系统设置——系统设置——应收款管理
——系统参数中进行。首先，设置应收账款-普通客户为受控科目，
然后，在“科目设置”中，将“设置单据类型科目”全部选为受控
科目。系统参数设置好后，录入应收账款期初余额，最后，结束初
始化。
2. 应付款管理:与应收款管理类似。
六、 日常经营业务
1. 资金业务：将发生的资金业务在“财务会计——总账——凭证处理
——各明细功能中完成。在凭证查询中可查询已录入的凭证，未审
计和过账前，可以通过凭证查询修改凭证。
2. 部门、个人往来项目辅助核算业务:同资金业务的操作。需要注意的
是有的凭证录入时要填写核算项目。
3. 外币业务：同资金业务的操作。本操作主要学习录入外币的方法：
凭证录入界面，点击标签中的“外币“添加外币录入内容。
4. 票据核算业务：同资金业务的操作。
5. 应收业务：本部分操作在“财务会计——应收款管理”中完成。通
过“新增增值税发票”或“收款单”来生成凭证。
6. 应付业务：类似应收业务的操作，不同的是学要新增“采购增值税
发票”或“付款单”。
7. 固定资产业务：本部分操作在“财务会计——固定资产管理——子
功能”中完成。学要注意的是本部分操作必须在完成固定资产模块
结束初始化后进行。录入资料生成新卡片，通过新增卡片，“按单”
生成凭证。折旧的计提在“计提折旧”界面完成并自动生成凭证。
注：以上7种业务在生成凭证后均需更换操作员对凭证进行审核过账。
七、 工资管理系统
1. 业务控制参数：在这部分学习了工资类别的录入，操作在“人力资
源——工资管理——类别管理——新建类别”中进行。
2. 基本分类档案：本部分操作首先选择类别，然后在“人力资源——
工资管理——设置——部门管理/职员管理”中进行，每个类别都需
要导入一次全部部门，并导入属于相应类别的职员。
3. 工资项目及公式：本部分学习了工资项目设置、工资计算公式和所
得税设置。工资项目设置操作在“人力资源——工资管理——设置
——项目设置”中进行。与其他设置不同的是，项目设置对所建的
各工资类别都有效，即只需要设置一次；工资计算公式操作首先也
要选择类别，然后在“人力资源——工资管理——设置——公式设
置”中进行；所得税设置同样要选择类别，然后在“人力资源——
工资管理——设置——所得税设置”中进行。
4. 工资业务：该部分学习了工资数据录入和工资费用分配。工资数据
录入操作在“人力资源——工资管理——工资业务——工资录入”
中进行，然后进行“工资计算”，再进行“所得税计算”，所得税计
算完整后，再到“工资录入”中将个人所得税引入；工资费用分配
操作先选择工资类别，然后在“人力资源——工资管理——工资业
务——费用分配”中进行相应设置，注意有些项目有下设项目需要
录入。这两部分操作都做完后，就可以进行“工资凭证管理”生成
工资费用凭证并传递到总账。
八、 期末转账
1. 转账分录：将各收支科目结转本年利润的分录，计提所得税费用分
录并结转本年利润分录，制造费用结转到生产成本分录，结转本年
利润分录，提取法定盈余公积分录。
2. 期末结账：固定资产、应收应付、工资、总账模块，期末结账。
注：以上操作产生的凭证审核和过账时，要更换操作员。
九、 报表编制和日常管理
利用系统模板编制资产负债表和利润表（见附录一和附录二）。
实验结果及心得：
一、 实验结果
学习并熟悉掌握了金蝶k3软件的应用。
二、 实验心得
经过36个学时的上机实验，我总结出以下几点，认为在以后的学习工作过程中要多加注意： 1. 由于账套一旦启用将不能修改，所以进行账套的初始设置时一定要认
真谨慎。
2. 虽然在上机学习中口令密码不需牢记，但在实际应用中设置各操作员
时务必要牢记口令密码。
3. 在学习过程中每做完一个实验便要进行帐套备份，而实际工作中却要在以下几个阶段需要进行系统数据备份，分别是在启用账套前，基础
设置完成后，录入期初余额前、填制凭证前、对账前和结帐前。
经过本学期的学习，我认为自己已经基本掌握了会计电算化的上机操作要点和相关技巧，并且由于课程特点和操作要求，大大提高了我针对会计操作的谨慎性和责任感，亲身体验到了会计电算化的时代性与重要性。
举个简单的例子，输入期初余额后，进行对账，却发现试算不能平衡，仔细检查并修改后才达到试算平衡。经与同学讨论后了解到大家在实验过程中普遍出
现了此现象。我想，这是因为我们对于会计工作的谨慎、真实、准确的要求还不够深入理解，未能做到足够认真、准确的进行会计工作。
由此而知，会计电算化是一门实践性很强的学科，会计不是摆在书本上的理论，只有真正参加实践工作，将理论与实践有机地结合起来，才能有效、合理、正确的完成工作。同时，会计电算化也是一种思想，需要根据企业自身特点借助软件平台来实现。软件平台是固定的，但操作员却是灵活的，因企业生产方式、经营结构等方面不同，对软件的应用效果也会大有不同。身为会计人员，就要在企业自身特点的基础之上认真架构企业都有的软件平台。
因此，我明确了自己的专业学习目标和未来的努力方向，我会将在这段时间的练习操作中总结经验教训，为将来的工作学习中铺下坚实的理论和实践基础，获得更大的进步。