广西家家装石材有限公司
财务部办公室管理制度
财务部办公室实行财务部经理负责制，下设会计、出纳各1名。
目录
一、审核记账、清查账册
二、报销流程
三、借款流程
四、保管、交接、存档制度
五、财务部办公室工作纪律
广西家家装石材有限公司行政部制定 2017年6月21日
财务部办公室财务管理制度
一、审核记账、清查账册：
1. 所有原始发票都必须由办公室在账簿 中按时间登记，并按类别进行分、总核算。
2. 办公室登记入账必须注意，要逐笔登记各类明细分类，月终进行一次财账核对清算，对各种明细分类账余额进行计数。
3. 每月月底登记完毕后，结算出各栏的合计数和各科目的借方和贷方余额，并相应进行现金和账目的的核对。认真保管登记银行、现金日记账，做到日清月结。
4. 认真对账和资金进行清查：
A.做到财账算清，明账细算。
B.做到财账统一。
C.外出所开发票及时入账
D. 账册、发票必须妥善保管，月末、季末、年末进行总账清算。
二、报销流程:
1.严格执行报销制度，按规定把好资金支出关，报销手续齐全，没有领导审批不予受理。
2.各部门购买物品上报账单时，需要经手人签字、办公室审核记账后方能生效。
三、借款流程：
1.认真保管登记银行、现金日记账，做到日清月结。
2.管理好现金。库存现金不准超过规定限额：3000元，当日销售
款当日存入银行，不准坐支现金。
3. 严格履行借款手续，未经领导批准，不准私自借款，或占用公款，违者则依据公司相关管理制度进行处罚，重大违纪者则追究当事人的相关法律责任。每月开支，必须扣清借款，用款额不超过3000元的须征得副总经理签字批准，3000以上的须征得总经理签字批准。
4.严格执行报销制度，按规定把好资金支出关，报销手续必须齐全，没有领导审批不予受理。
5. 按照有关规定严格支票管理，做好记录，使用支票须副总经理或者总经理审批，一日内督促报销或者及时收回。
6. 月末出纳与会计和银行对账，必须两账相符。
7.取送款尽量少带现金出门，减少现金支付，提倡转账、汇票等非现金支付。
四、保管、交接、存档制度
1.支票与印签分别由专人保管，存放在保险柜中。
2.保险箱必须专人保管，钥匙必须随人带离，不得将保险箱备用钥匙放在财务部办公室内，保险箱密码必须随专管人调整、管理，以防他人盗窃。
3.财务部办公室防盗措施必须符合有关财务保管的规定。
4.购入发票、收据有专人保管，开具发票、收据按规定做到连号顺序填写，不重复开具发票、收据，如对方遗失发票、收据，只能出具证明，不作为报销或者保存，其中的金额由当事人自行承担。
5.财会人员调动或者离职必须做好交接工作，应有公证人在现场
监督交接工作，做好交接记录。
6.按照《会计档案管理办法》规定，会计人员应对当月的会计凭证进行全面整理，记账凭证按编号顺序排列齐全，装订成册，并填写封面及背面，说明年度、月份、起讫日期，凭证种类、起讫号码，并由装订人在装订线封签处盖章。对会计凭证类、会计账簿类、会计报表类和其他会计资料等按时分类立卷归档。
五、财务部办公室工作纪律
财务部办公室是公司财务往来重地，费财务人员，未经许可，一律不得入内，不得在财务部办公室大声喧哗或与财务人员大声闲谈。
1. 考勤：
A. 如实打上下班考勤卡，不得迟到、早退，不得无故空岗。
B.请准时上班，工作时间穿正常服装上班，不得私自不来上班，确有特殊情况，必须事先提交请假表，请假后方可执行。
C.保持良好的精神状态，上班前不得吃有刺激气味的食物：如葱、蒜、韭菜等，不得饮酒。
2.工作纪律：
A. 办公室室内禁止吸烟，上班时间严禁吐痰、丢纸屑、杂物、烟头等，工作时间不得上网聊天、打游戏、看视频电影电视以及用电脑做其他与工作无关的事。
B.严禁溜岗、串岗、闲聊、不及时返回工作岗位，或者滞留其他工作场所。
C.不许在工作场所长时间打接死人电话，时间不得超过5分钟，
不得在财务部办公室接待私人朋友。
D. 财务部办公室人员必须按时完成各自的工作任务和计划，必须认真、及时、有效的完成日常财务审核、对账工作，不得以敷衍借口拖延，严禁不服从指挥、严禁顶撞领导、严禁污言碎语聊天。
E. 禁止在上班期间穿拖鞋和底部带钉子、铁器的鞋进入办公室，男士不得穿短裤、背心进入财务办公室，女士不得穿超短裙及吊带裙进入财务办公室。男女办公人员借不得染奇异头发，不得涂厚重的指甲油，不得浓妆艳抹。
F.严格遵守财务保密制度，严禁向无关人员泄露有关财务部的一切机密工作。
3.卫生管理：
A.每周每天定期轮流清洁卫生，每日产生的垃圾必须带出办公室清理至垃圾指定地点。
B.每天产生的纸质垃圾须切碎方可带出处理，涉及重大机密的财务报表、财务收支等重要文件垃圾须经总经理签字审批后方可打碎处理，违者将追究当事人员的法律责任。
广西家家装石材有限公司行政部制定 2017年6月21日