上海亚银电器有限公司
上海亚银电器有限公司管理文件 差旅费、招待费报销的管理规定
文件编号： 制 作： 编制日期：2008.11,18 审 核： 修改日期： 批 准：
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1 目的
为规范公司人员因公出差及报销行为，秉承“勤俭节约，严谨规范”的办事原则，特订立本条例。
2 范围
2.1 所有因工作需要，经申请同意或上司派遣的出差。
2.2 出差是指上海范围以外且距离公司100KM以外,如在上海范围内或100KM以内当天能回公司的，不
能报销3.4出差补贴项。 2.3 来公司的客人的招待费。 3 规定
3.1 出差申请：
3.1.1 出差人员出差前，须填写《出差计划申请表》，注明计划出差的时间、客户及业务事项，报上司（部
长级及以上）批准。
3.1.2 出差人员出差完回公司，费用开支由部门部长在差旅费报销单上加签主管审核意见。出差人员凭
《出差计划申请表》及《差旅费报销单》方可向公司财务申请报销。
3.2 差旅费报销范围及标准： 3.2.1 住宿费 （1
（2）住宿费按出差住宿总天数及标准总额控制，凭据报销，超过部分自理。 （3）无住宿凭据的，一律不预报销住宿费。 （4）参加专业会议的，住宿费按实报销。
3.2.2 交通费 （1）交通费标准
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（2）因公出差人员乘坐公共汽车（含地铁）凭据报销。
（3）工作人员在外出差期间，因陪同重要宾客，或工作特殊需要乘坐出租车的，应在出租车票上注明
事由，经部门部长核实、总经理批准后，才能报销。
（4）乘坐火车，从晚上八点至次日清晨之间，在车上过夜六小时以上的，或者，连续乘车时间超过12
小时的，可购同席卧铺票，否则，购座位票。
3.2.3 伙食补助费 （1
（2）工作人员在外期间，部分途中和住勤，均按到达地区标准计发伙食补助。
（3）出差参加会议的，会务中心含有食宿费的，或陪同招待客户用餐者不再享受当餐误餐补贴。 （4）如营销人员拜访或接待客户等交际应酬需要用餐、娱乐、送礼等，其费用视同客户佣金处理，但
事前应经审批同意。市场部长/营销部长权限：1000元以内，总经理（含副总）/董事长：1000元以上。
（5）乘坐火车，因在途中伙食费用较高，连续乘坐12小时，加发20元伙食补助费。途中中转不住宿
的，前后乘坐车船的时间可以合并计算。
（6）出差补助天数以住宿天数为基础，加异地至异地的路程时间计算。
注：根据工作需要出差的，不得报销加班费。出差途中遇有节假日，回公司可以补休。
3.2.4 通讯费
（1）营销人员通讯费按月实行凭发票限额报销制，限额标准为：营销部长：500元/月，片区负责人：
300元/月，一般业务员：200元/月，如营销人员离开本市，相应增加限额标准20元/天，超过部分自理。
（2）其他出差人员：凭据报销，每天限额20元，超过部分自理。
3.3 其他杂费
3.3.1 其他杂费包括：存包裹费、货物运输费、礼品费等，交际应酬类单据必须注明交际对象，交际
礼品类发票必须有具体名称，数量，单价，金额等。
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3.3.2 出差期间发生的其他杂费，都必须按实际，经部门部长核准后，方可办理报销手续。部门长
由上一级领导批示。
3.4 出差过夜补贴 （1
、3.3项目外，额外支付出差过夜补贴：
3.5 客人到公司检查的招待费
3.5.1 一般客人：一般工作联系、一般检查人员，由公司行政部负责招待客餐，按照10元/人标准
（含公司相关陪同人员）。
3.5.2 重要客人；三星级及以上客户的普通人员、体系认证和安规认证的人员，按照50~70元/人
标准（含公司相关陪同人员），在当地饭馆就餐（正餐）。
3.5.3 贵宾：四星级以上客户的领导、国外客户、政府官员、公司战略合作伙伴的领导，按照70
元以上/人标准（含公司相关陪同人员），在市区或南翔饭馆就餐（正餐）。
3.5.4 重要客人就餐（正餐），公司陪同人员原则上2人以内，最多不得超过3人；贵宾的陪同人
员由总经理或董事长指定。 3.5.5 早餐和夜宵减半，凭发票实报实销。
3.5.6 客人住宿标准由总经理或董事长视当天情况决定和指示。 3.5.7 上述以外活动的招待费，必须提前向总经理或董事长申报。
3.6 差旅费报销手续及填报规范
3.6.1 出差人一般回公司后5个工作日内办理差旅费报销手续。
3. 6.2 出差人根据本公司关于出差报销之规定填写《差旅费报销单》（见附表1），部长确认，总经理批
准，财务部长核准后，至财务出纳处办理报销手续。
3. 6.3差旅费报销单填写时，必须按表单要求填写齐全，一张表单填列不下时，可添加表单填列，但需
在表单右上角注明顺序号，例如：有3张表单可按“1/3 2/3 3/3”在右上角按顺序注明。 3. 6.4 出差人员必须遵循“真实、规范、有效、合法”四原则向公司财务提供每项费用的原始单据，原
始单据所载项目内容必须齐全、明晰，便于财务审核人员分辨。
3. 6.5报销单据除营销人员手机通讯发票无需填写在差旅费报销单上外，其他单据必须按差旅费报销单
填报金额归集整理，粘贴在“凭证粘贴签”上，并填写本“凭证粘贴签”单据张数，金额合计，以便财务审核人员核对。
3.7 费用归结
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3.7.1 营销人员出差、展览会等费用归入营销费用科目。 3.7.2 其他公司人员出差，视出差目的划分： （1）处理客户抱怨、品质问题的费用归入制造费用。 （2）供应商考察、新产品认定等费用归入产品开发项目。 （3）协助营销人员进行产品技术支持的，归入营销费用。
（4）来公司客人的用餐招待费归入管理费用，其他（活动费、住宿费等）招待费视客人来的目的，
归入上述各项相关费用。
（5）未提及项目由总经理/董事长裁定。
3.8 本规定之解释权属财务部。
附表1
出差计划申请表
附表2
差 旅 费 报 销 单
财务主管： 部门主管： 受款人