企业出纳岗位笔试试题
姓名：
一、 单项选择题（共5题，每题2分） 1、出纳工作的基本原则是（ ）
A 、内部牵制原则 B、权责发生制原则 C 、配比原则 D、实质重于形式原则 2、同城和异地均可使用的转账结算方式有（ ）
A 、支票 B、汇兑
C 、信用卡 D、托收承付 3、支票的有限期限为（ ）
A 、15天 B、10天 C 、30天 D、一个月 4、下列不是我国现行货币面值的是（ ）
A 、100元 B、50元 C 、20元 D、30元 5、人民币的符号为（ ）
A 、￥ B、＄ C 、￡ D、§
二、多项选择题（共5题，每题2分，少选，错选、多选不得分） 1、出纳工作的职能是（ ）
A 、收付职能 B、反映职能 C 、监督职能 D、管理职能 2、单位银行结算账户的种类有（ ）
A 、基本账户 B、一般账户 C 、专用账户 D、临时账户 3、出纳人员的配备形式有（ ）
A 、一人一岗 B、多人多岗 C 、一人多岗 D、一岗多人 4、出纳人员的可以登记的账簿有（ ）
A 、收入明细账 B、总账
C 、库存现金日记账 D、银行日记账 5、 现金管理的原则为（ ）
A 、收付合法原则 B、收付两清原则 C 、钱账分管原则 D、日清日结原则
三、对错题（共5题，每题2分）
1、出纳人员可以登记的账簿为总账 （ ）
2、清点核对并开出单据后，再发现现金短缺或假钞的，应由出纳人员负责
（ ）
3、出纳人员在收取现金时，无论是什么款项都可以收取，不用对其合法性负责
（ ）
4、填写支票的日期应以阿拉伯数字填写 （ ） 5、中国银行负责监督、检查银行结算账户的开立和使用。 （ ）
四、综合计算题
1、某企业2012年2月1日银行存款日记账的余额为37000元，银行转来的对账单的余额为39000元，经过核对发现以下几笔未达账项（1）企业在月末从其他单位收到转账支票3600元，企业已入账而银行尚未入账，（2）企业与月末开出的现金支票600元购买办公用品企业已入账而银行尚未入账 （3）企业委托银行外单位收回的销货款9000元，银行已入账而企业尚未入账 （4）银行代企业支付水电费4000元，银行已入账而企业尚未入账。根据以上未达账项编制银行存款余额调节表。（15分）
银行余额调节表
2、用正确的方法大写下列金额数字、日期。（15分）
8003060.79 65 320.11
705 832.00 972 000.09
2015年10月4日
3、公司员工报销费用，财务经理审核后的费用汇总单据上的金额是2300元，您核对后的金额是2350元，请问您将如何处理？（15分）
4、公司领导16：20通知您，明天上午需要12万元现金，您将如何处理？（10分）
5、怡景实业公司2011年9月30日新上任的出纳陈景与原出纳孙云办理交接工作，主管会计孙莉进行监督，盘点库存现金中8张100元，6张50元，10张20元，7张 10元，9张5元，15张2元，30张1元，18张5角，4张2角，8张1角。 请根据上述资料填写库存现金移交表（15分）
库存现金移交表
出纳笔试答案
一、单项选择题;
1 A 2 C 3 B 4 D 5 A 二、多项选择题：
1 ABCD 2 ABCD 3 ACD 4 CD 5 ABCD 三、对错题：
1 × 2 √ 3 × 4 × 5 × 四、综合计算题：
1、 银行存款余额调节表
编制：*** 复核： *** 日期： 2012年*月*日
2、人民币捌佰万（零）叁仟零陆拾元柒角玖分正 人民币陆万伍仟叁佰贰拾元壹角壹分正
人民币柒拾万零伍仟捌佰叁拾贰元正 人民币玖拾柒万零玖分正 贰零壹伍年零壹拾月零肆日
3、当你发现财务经理审核后的单据金额与你审核的不符时，首先，你要与报账会计进行沟通，是否核算正确，然后，再与报账的员工进行沟通，共同核查金额是否正确，是否都属于正常报销费用。最后，你再与财务经理进行沟通，查找错误原因。只有两者一致时，你才能付款。
4、本题涉及大额提现，需提前通知银行，与银行取得联系，同时，提现必须考虑安全风险、收现付现的风险。
5、 库存现金移交表