实验报告
年级： 2009级 学号： 姓名： 实验时间：2011.10.01—11.30
【实验目的】
1. 掌握用友ERP-U8管理软件中总账管理系统日常业务处理的相关内容和操作方法。 2. 掌握凭证管理、出纳管理和账簿管理的具体内容和操作方法。
3. 掌握用友ERP-U8管理软件中总账管理系统月末处理的相关内容和操作方法。 4. 掌握银行对账、自动转账设置与生成、对账和月末结账的操作方法。
5. 理解报表编制的原理及流程并掌握报表格式定义、公式定义的操作方法和报表单元公式的用法。
6. 掌握报表数据处理、表业管理及图表功能等操作以及如何利用报表模板生成一张报表。
【实验内容】
1. 会计日常业务的处理 2. 会计期末业务的处理 3. 编制报表并生成
【实验器材】
硬件：处理器：Intel(R) Celeron（R ）CPU420 @ 1.60GＨz
主板：Lenovo Intel 945GZ（Lakeport-GZ ）+ICH7 内存：DDR400 504MB； 硬盘：Hitachi80G. 显卡：Inter （R ） 82945G Express Chipset Family；
显示器：Lenovo 17.1吋液晶显示器；
电源：ATX 300SD；
网卡：Realtek RTL8139/810Xa Family Fast Ethernet NIC
系统：Microsoft Windows XP Professional Build 2600 软件：用友ERP-U8管理软件
【预备知识】
掌握会计基础知识，了解会计业务的经济性质以及如何制作凭证，了解报表的性质和内容以及如何生成。在实验初完成如下操作：
1. 建立单位账套（北京阳光信息技术有限公司）。
2. 增加操作员并进行财务分工：饶妍（账套主管），王晶（出纳），马方（总账会计、应收款会计、应付款会计、资产管理、薪酬经理）等。 3. 输入基础信息并修改账套参数。
4. 总账管理系统参数设置和基础档案设置（会计科目、凭证类别、外币及汇率、结算方式、
辅助核算档案等）。 5. 期初余额录入。
【实验步骤】
1. 凭证管理 （1） 填制凭证
以“马方”的身份注册，进入“填制凭证”窗口后，增加空白凭证，根据各业务的经济性质，选择凭证类型（如收款凭证、付款凭证、转账凭证）并进行凭证内容的填写，对涉及到现金流入和流出的业务，还应进行现金流量登记，对不影响现金流量净额的，则不必登记，最后凭证保存成功即可。
（2） 出纳签字
以“王晶”的身份注册，对指定为现金科目和银行科目的凭证（收款凭证和付款凭证）分别进行出纳签字（转账凭证不需出纳签字），也可以成批签字。
（3） 审核凭证和凭证记账
以“饶妍”的身份注册，对所有凭证（这里不包括作废凭证）进行审核和记账。
2. 出纳管理
以“王晶”的身份注册，进行现金日记账和银行存款日记账的查询，并在支票登记簿中进行支票登记，在这一过程中领用日期和支票号必须输入。
3. 银行对账
（1） 输入银行对账期初数据
以“王晶”的身份注册，输入单位日记账和银行对账单的调整前余额，以及对账单期初的未达账项。
（2） 录入银行对账单 （3） 银行对账
4. 自动对账 （1） 转账定义
以“马方”的身份注册，进行自定义结转和期间损益结转。
（2） 转账生成
生成转账凭证后，以“饶妍”的身份将生成的自动转账凭证审核、记账。 5. 对账并进行试算平衡
6. 结账
7. 启用UFO 报表管理系统并自定义一张货币资金表
8. 调用报表模板生成资产负债表、利润表和现金流量表。
【实验结果总结】
通过一个学期的学习，我掌握了如何利用用友ERP-U8软件进行会计业务的处理及报表的编制，尽管过程不太顺利，经常出现一些错误，但经过反复的思考和修改，进一步巩固了会计基础知识并熟练了操作流程，实验结果让人满意。
从最初账套的基础设置到最终报表的生成，是一个循序渐进的过程。前后内容联系紧密，逻辑性强，所以稍有差错便有可能导致后面的操作无法进行，因此，操作过程需要谨慎。当然，发生错误并不是没有挽救的机会。在几次实验中，我也出了不少问题。
比如，压缩文件多次被损坏，可能是由于输出过程中出了问题，其中有一次在输出过程还没结束之前不小心取消了输出，再次输出的文件便出现了路径不存在的情况。
其次，在凭证的填制过程中，由于对之前所学的会计基础知识（如编制会计分录）还没巩固到位，做起来有点吃力，会出现会计科目记错或借贷方向记错的问题。
另外，容易忽视对现金流量的登记，导致后来的现金流量表无法生成。现金流量的登记也需要在清楚所发生的经济业务的性质的基础上进行。
除了上述情况，还有很多需要注意的地方。
增加会计科目时，要引起注意，因为会计科目一经使用或录入余额等便无法删除。 期初余额录入时，对应收账款等的明细账科目余额录入也是有必要的，甚至精确到每一明细科目的金额大小，因为这些数值直接影响了后期制单过程中可能出现的余额不足、科目赤字等情况。
制单人、出纳、审核员、记账员有严格的区分。因为会计制度的有关规定如凭证的填制和审核不能是同一个人等，所以在进行出纳签字和审核之前，通常要先更换操作员。这也就是初期要对操作员进行财务分工和设置权限的原因。在这一过程中，也学会了如何对凭证进行报废整理，取消记账和结账等。比如删除凭证需要在只有制单而没有审核记账的情况下才能进行。
生成报表时，需要根据单位的实际情况调整报表格式（关键字的设置等）和修改报表公式，比如资产负债表的存货项包括生产成本，且其备抵科目是否加减项则要根据具体情况进行调整等，否则资产负债表将无法正确生成。利润表的未分配利润项在1-11月是本年利润和利润分配的加总，而12月份则是根据利润分配账户的余额直接填列。在输入现金流量表报表公式的过程中，还得注意期间（全年）的和借贷方向（流入或流出）的选择。
总之，整个实验过程都需要细心和耐心。其实过程比结果更重要，通过不断的修正，既强化了知识点的记忆，又熟练了软件的操作。
我认为实验还有一些可以改进的地方。比如填制凭证部分，对企业发生的经济业务，可以不用把会计分录给出来，而是让学生自己去努力思考应该怎么进行借贷的处理，这样将更全面地考察学生的会计处理水平和对借贷记账法的掌握程度，也更有利于学生对会计业务的经济性质及其本质有更深入的理解。
【实验教材】《会计信息系统实验教程（用友ERP-U8.72版）》 清华大学出版社
《会计信息系统（第二版）》 清华大学出版社